Fórmula para calcular o fluxo de caixa líquido de uma empresa
A fórmula do fluxo de caixa líquido calcula o fluxo de caixa líquido na empresa durante o período, e é calculado adicionando o fluxo de caixa líquido das atividades operacionais, o fluxo de caixa líquido das atividades de investimento e o fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento ou o mesmo também pode ser calculado subtraindo os pagamentos em dinheiro da empresa durante o período dos recebimentos em dinheiro.
Fluxo de caixa líquido = entradas de caixa totais - saídas de caixa totais
OU
Fluxo de caixa líquido = Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais + Fluxo de caixa líquido das atividades de investimento + Fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento- A fórmula do fluxo de caixa líquido é a equação muito útil, pois permite que a empresa ou a empresa saiba a quantidade de caixa que é gerada, seja ela positiva ou negativa e também a empresa pode bifurcar o mesmo em três atividades principais, entre as quais a atividade operacional é a chave como a empresa gera sua receita de atividades operacionais e um fluxo de caixa saudável de atividades operacionais é um bom sinal de que os negócios estão tendo um bom desempenho.
- A segunda atividade é o fluxo de caixa da atividade de investimento, isso seria na maioria dos casos negativo, já que a empresa investe seu maior fluxo de caixa em instalações e máquinas ou em outro produto como um investimento e o fluxo de caixa aqui seria o dividendo recebido etc.
- A última atividade é o fluxo de caixa da atividade de financiamento; nisso, a empresa saberia como levantou seus fundos se foi internamente, ou seja, emitindo ações ou levantando externamente, por meio de um empréstimo.
Exemplos
Você pode baixar este modelo Excel de fórmula de fluxo de caixa líquido aqui - Modelo Excel de fórmula de fluxo de caixa líquidoExemplo 1
A empresa WYZ atua no setor de manufatura há anos. O contador da empresa WYZ deseja calcular o fluxo de caixa líquido para o ano encerrado. A empresa informou US $ 34 milhões como saldo inicial de caixa. Foi ainda relatado que a empresa ganhou $ 100 milhões com atividades operacionais, $ -50 milhões com atividades de investimento e $ 30 milhões com atividades de financiamento.
Com base nas informações acima, você precisa calcular o saldo final de caixa da empresa.
Solução:
Use os dados fornecidos abaixo para o cálculo do fluxo de caixa líquido.
O cálculo do fluxo de caixa líquido pode ser feito da seguinte forma:
Este é um exemplo simples de cálculo do fluxo de caixa. Podemos usar a equação acima para calcular o mesmo.
Fluxo de caixa líquido = $ 100 milhões - $ 50 milhões + $ 30 milhões
O fluxo de caixa líquido será -
Fluxo de caixa líquido = $ 80 milhões
O fluxo de caixa líquido para a empresa é de $ 80 milhões.
O saldo de caixa inicial da empresa é de $ 34 milhões, e se adicionarmos o fluxo de caixa líquido, que é de $ 80 milhões, teremos o saldo final de $ 114 milhões.
Exemplo # 2
O Sr. M é o único proprietário da M & M Associates. O faturamento da empresa é inferior a US $ 2,5 milhões e, portanto, de acordo com as regras fiscais, eles não são obrigados a manter livros contábeis e podem mostrar diretamente 50% como lucro líquido. No entanto, o Sr. M deseja saber quanto fluxo de caixa ocorreu durante o ano, pois deseja obter um empréstimo de um banco para necessidades futuras.
Segue abaixo o resumo que foi elaborado pelo contador para avaliação do empréstimo.
A empresa espera ter 80.000 dinheiro em caixa, e o mesmo será atendido por empréstimo e dinheiro em caixa. Você deve calcular o valor do empréstimo que será exigido pela M&M Associates.
Solução:Recebemos um resumo das informações financeiras. Para calcular o valor do empréstimo, calcularemos primeiro o caixa disponível em mãos e, para o mesmo, precisamos calcular o fluxo de caixa líquido.
O cálculo da entrada total de dinheiro será -
O cálculo do total de saídas de caixa será -
O cálculo do fluxo de caixa líquido pode ser feito da seguinte forma:
Fluxos de caixa líquidos = 55.000 - 23.000
O fluxo de caixa líquido será -
Fluxo de caixa líquido = 32.000
Conseqüentemente, a exigência do valor do empréstimo será de 80.000 a 32.000, ou seja, 48.000.
Exemplo # 3
A Dynamic Label Inc. está preparando a demonstração do fluxo de caixa para saber qual atividade gerou fluxo de caixa positivo e qual atividade gerou fluxo de caixa negativo. Eles reuniram a seguir informações da conta de caixa e agora desejam segregar o fluxo de caixa nas atividades operacionais, financeiras e de investimento.
Você precisa calcular o fluxo de caixa líquido usando um método direto.
Solução:
Classificaremos primeiro as fontes e aplicações de fundos nas três atividades: operacional, financiamento e investimento.
Agora vamos apenas adicionar o fluxo de caixa e deduzir a saída de caixa e chegar ao respectivo fluxo de caixa dessa atividade conforme abaixo:
Fluxo de caixa líquido = -21722 + 22213 + 24534
O fluxo de caixa líquido será -
Fluxo de caixa líquido = 25025
Calculadora de fluxo de caixa líquido
Você pode usar esta calculadora de fluxo de caixa líquido.
| Total de entradas de caixa | |
| Total de saídas de caixa | |
| Fluxo de caixa líquido | |
| Fluxo de caixa líquido = | Total de entradas de caixa - Total de saídas de caixa |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevância e usos
O fluxo de caixa líquido, como mencionado anteriormente, é um conceito importante e é o combustível que ajudará as empresas a desenvolver novos produtos, recomprar suas ações, planos de expansão, pagar dividendos aos acionistas ou pagar seus empréstimos ou dívidas. É o que permite que as empresas realizem seus negócios de rotina diária sem problemas. Esta é a razão pela qual algumas pessoas valorizam o fluxo de caixa líquido ainda mais do que qualquer outra medida de finanças, que também inclui o lucro por ação, que é o lucro por ação. Os grandes impulsionadores dos fluxos de caixa líquidos são as receitas ou vendas e despesas.
