O Índice de adequação de capital ajuda a medir a solidez financeira ou a capacidade das instituições financeiras em cumprir suas obrigações usando seus ativos e capital e é calculado dividindo o capital do banco por seus ativos ponderados pelo risco.
O que é Índice de Adequação de Capital?
O índice de adequação de capital é uma medida para determinar a proporção do capital do banco em relação ao total de ativos ponderados pelo risco do banco. O risco de crédito associado aos ativos depende da entidade para a qual o banco está emprestando, por exemplo, o risco associado a um empréstimo que está emprestando ao governo é 0%, mas o valor do empréstimo concedido aos indivíduos é muito alto em percentagem.
- A proporção é representada na forma de uma porcentagem, geralmente uma porcentagem maior implica para a segurança. Um índice baixo indica que o banco não possui capital suficiente para o risco associado a seus ativos, e pode estourar com qualquer crise adversa, algo que aconteceu durante a recessão.
- Um índice muito alto pode indicar que o banco não está utilizando seu capital de forma ideal ao emprestar a seus clientes. Reguladores em todo o mundo introduziram o Basileia 3, o que os obriga a manter um capital mais alto com respeito ao risco nos livros da empresa, a fim de proteger os sistemas financeiros de outra grande crise.
Fórmula
- O capital total, que é o numerador do índice de adequação de capital, é a soma do capital de nível 1 do banco e do capital de nível 2 do banco.
- O capital de nível 1, também conhecido como capital ordinário de nível 1, inclui principalmente capital social, lucros retidos, outros resultados abrangentes, ativos intangíveis e outros pequenos ajustes.
- O capital de nível 2 de um banco inclui reservas de reavaliação, dívida subordinada e excedentes de ações relacionados.
- O denominador são ativos ponderados pelo risco. Os ativos ponderados pelo risco de um banco incluem ativos ponderados pelo risco de crédito, ativos ponderados pelo risco de mercado e ativos ponderados pelo risco operacional. A proporção é representada na forma de uma porcentagem; geralmente, uma porcentagem mais alta implica segurança para o banco.
A representação matemática desta fórmula é a seguinte -
Fórmula do Índice de Adequação de Capital = (Capital Nível 1 + Capital Nível 2) / Ativos Ponderados pelo Risco
Exemplos de cálculo (com modelo Excel)
Vamos ver alguns exemplos simples a avançados para entendê-lo melhor.
Exemplo 1
Vamos tentar entender o CAR de um banco arbitrário para entender como calcular o índice para os bancos. Para o cálculo do CAR, precisamos assumir o capital de nível 1 e nível 2 do banco. Também precisamos assumir o risco associado a seus ativos; esses ativos ponderados pelos riscos são os ativos ponderados pelo risco de crédito e os ativos ponderados pelo risco de mercado e os ativos ponderados pelo risco operacional.
O instantâneo abaixo representa todas as variáveis necessárias para o cálculo do CAR.
Para o cálculo da fórmula do índice de adequação de capital, primeiro calcularemos os ativos ponderados pelo risco total da seguinte forma,
Total de ativos ponderados pelo risco = 1200 + 350 + 170 = 1720
O cálculo da fórmula do índice de adequação de capital será como segue,
Fórmula CAR = (148 + 57) / 1720
CAR será -
CAR = 11,9%
O índice representa o CAR para o banco é de 11,9%, um número bastante alto e ideal para cobrir o risco que carrega em seus livros para os ativos que detém.
Exemplo # 2
Vamos tentar entender o CAR do State Bank of India. Para o cálculo do Capital Adequacy Ratio (CAR), precisamos do numerador, que é o capital de nível 1 e de nível 2 do banco. Também precisamos do denominador, que é o risco associado aos seus ativos; esses ativos ponderados pelos riscos são ativos ponderados pelo risco de crédito, ativos ponderados pelo risco de mercado e ativos ponderados pelo risco operacional.
O instantâneo abaixo representa todas as variáveis necessárias para calcular a fórmula CAR.
Para o cálculo, primeiro calcularemos os ativos ponderados pelo risco total da seguinte forma,
O cálculo do índice de adequação de capital será como segue,
Fórmula CAR = (201488 + 50755) / 1935270
CAR será -
Exemplo # 3
Vamos tentar entender o CAR para ICICI. Para o cálculo do índice de adequação de capital, precisamos do numerador, que é o capital de nível 1 e nível 2 do banco. Também precisamos do denominador, que são os ativos ponderados pelo risco.
O instantâneo abaixo representa todas as variáveis necessárias para calcular o índice de adequação de capital.
Para o cálculo do índice de adequação de capital, primeiro calcularemos os ativos ponderados pelo risco total da seguinte forma,
Total de ativos ponderados pelo risco = 5266 + 420 + 560 = 6246
O cálculo do índice de adequação de capital será como segue,
Fórmula CAR = (897 + 189) / 6246
CAR será -
Índice de adequação de capital = 17,39%
O índice representa o CAR para o banco é de 17,4%, um número bastante alto e ideal para cobrir o risco que carrega em seus livros para os ativos que detém. Além disso, veja abaixo o resumo dos números reportados pela empresa.
Relevância e Uso
CAR é o capital reservado pelo banco que atua como uma almofada para o banco para o risco associado aos ativos do banco. Um índice baixo indica que o banco não possui capital suficiente para o risco associado a seus ativos. Índices mais altos sinalizarão segurança para o banco. Ele desempenha um papel muito importante na análise global dos bancos após a crise do subprime.
Muitos bancos foram expostos e sua avaliação despencou porque eles não estavam mantendo o montante ideal de capital para o montante de risco que tinham em termos de crédito, mercado e riscos operacionais em seus livros. Com a introdução da medida de Basileia 3, os reguladores tornaram os requisitos para o Basileia 2 mais rigorosos do anterior, para evitar mais uma crise no futuro. Na Índia, muitos bancos do setor público ficaram aquém do capital CET 1, e o governo tem aplicado esses requisitos nos últimos anos.
Você pode baixar este modelo em Excel aqui - Modelo em Excel da fórmula da razão de adequação de capital
