Fator de taxa de aluguel

O que é o fator de taxa de aluguel?

O fator de taxa de aluguel é definido como o pagamento regular que é necessário fazer quando um ativo é adquirido sob o contrato de arrendamento e é geralmente expresso como uma porcentagem do preço total do equipamento que foi alugado. Alternativamente, pode ser definido como o fator de taxa única que, quando multiplicado pelo custo do equipamento alugado, dará o fluxo regular de pagamento que se deve fazer para obter o aluguel.

Suponha que um equipamento com custo de $ 10.000 tenha um fator de taxa de arrendamento de 0,0260, isso significa um pagamento mensal de (10.000 * 0,0260) = $ 260. Isso significa que o locatário deve fazer o pagamento mensal de $ 260 pelo aluguel do equipamento em contraprestação pelo número exigido de períodos, que é definido no contrato de aluguel.

Tipos

Existem basicamente dois tipos, que geralmente são explicados como aluguel de carro / equipamento e fator de taxa de aluguel de espaço. Locação de veículos e equipamentos a empresa que aluga os objetos compra principalmente o carro ou equipamento de revendedores ou agentes terceiros e nos fornece o mesmo no aluguel. Isso significa que estamos pagando o empréstimo que o locador assumiu para comprar o item, emprestando dinheiro adiantado para comprar o carro / equipamento.

  • Às vezes, o fornecedor e o locador do carro podem ser a única entidade em que um contrato com terceiros fornece ao fornecedor do carro a venda de ações ao locador. Além disso, isso é usado para produzir receita sobre esses ativos / objetos antes de transferir o carro / equipamento de volta ao seu fornecedor como itens usados. O locatário, por outro lado, obtém o objeto que pode ser utilizado mesmo sem ser o proprietário ou suportar a pressão de possuí-lo.
  • Quando se trata de imóveis, o objetivo principal é gerar renda com os locatários. Dessa forma, apenas duas partes se envolvem nessa modalidade de execução, e o eventual ressarcimento pela aplicação de recursos no imóvel está coberto na taxa de locação como estratégia de toda a configuração do negócio.

Como é calcular?

  • O primeiro e mais importante fator levado em consideração é o valor do equipamento e a taxa de depreciação antes de calcularmos o fator da taxa de aluguel. O cálculo do valor do equipamento também possui uma metodologia associada. Suponha que estejamos alugando um equipamento cujo preço de varejo, se comprarmos um novo, é de $ 70.000 e tem uma vida útil de 10 anos. Isso significa que, após 10 anos após a aplicação da depreciação sobre ele, o valor residual passa a ser $ 10.000. Então, o valor do equipamento para leasing é de $ 70.000 - $ 10.000 = $ 60.000.
  • Agora, chegando ao cálculo da parte da depreciação, aqui vimos que o valor do equipamento com base no arrendamento é de $ 60.000 e suponha que o prazo do arrendamento foi definido para 5 anos. Portanto, a parte da depreciação do pagamento do arrendamento a ser feita mensalmente será de $ 60.000 / 60 = $ 1.000.
  • Chegando a esse cálculo, consideremos, por exemplo, que a taxa de juros anual seja de 5% ao ano. É calculado basicamente pela divisão da taxa de juros pelo número de meses considerados para o arrendamento. Portanto, aqui será (0,05 / 60) = 0,008.
  • Finalmente, para chegar ao valor mensal a ser pago pelo aluguel, precisamos primeiro calcular o pagamento de juros, que é calculado da seguinte maneira: ($ 70.000 + $ 10.000) * 0,008 = $ 640. O pagamento total que deve ser feito inclui a parte da depreciação também e, portanto, $ 1.000 + $ 640 = $ 1.640.

Exemplo

Tomemos o exemplo de uma peça de maquinaria usada para produzir brinquedos que foram alugados por 5 anos com um fator de taxa de aluguel de 0,008. Significa considerar a taxa de juros anual de mercado de 5%; o fator foi calculado dividindo-se a taxa de juros pelo número de anos do arrendamento. ou seja, 0,05 / 60 = 0,008. Para o cálculo do pagamento de juros, soma-se o valor de mercado do equipamento mais o valor residual e multiplica-se pelo fator de aluguel.

Conversão do fator de taxa de aluguel em taxa de juros

A consideração tanto da taxa de juros quanto do fator de aluguel é muito importante quando queremos verificar o que está nos custando menos, ou seja, se entrar em um contrato de arrendamento é benéfico para a compra de equipamentos onde o pagamento de juros sobre empréstimos entra em cena. Um número muito importante que entra nessa comparação é 2400, que é multiplicado pelo fator da taxa de aluguel para chegar à taxa de juros. Um exemplo disso pode supor que temos um fator de taxa de arrendamento de 0,003, conforme mencionado acima, quando queremos convertê-lo para a taxa de juros; simplesmente multiplicamos o fator por 2.400, ou seja, 0,003 * 2400 = 7,2%. Assim, vemos aqui que a taxa de juros anual chega a 7,2% quando o fator de arrendamento é utilizado em 0,003. Para cruzar a verificação deste cálculo, podemos fazer novamente um cálculo reverso, ou seja, 7,2 / 2400 = 0,003

Por que eles são usados?

  • Há um debate constante sobre quando alugar espaço / equipamento e quando possuir tudo. O principal fator de importância no arrendamento mercantil é o conceito de tempo e valor do dinheiro no tempo. Em palavras simples, precisamos considerar por quanto tempo vamos usar a propriedade alugada.
  • Para minimizar o custo residual / irrecuperável quando a demanda por determinado equipamento é apenas de curto prazo, o leasing é a decisão ideal. Podem ser casos de requisitos operacionais necessários para expansão ou crescimento, juntamente com condições temporárias de mercado. Nesse ponto, o leasing é um cenário ocioso porque reduz o ônus de possuir o equipamento como um todo e, portanto, acaba com um enorme custo irrecuperável no final.
  • Além disso, quando uma empresa não deseja se concentrar em questões de negócios não essenciais, como equipamentos e manutenção de propriedade, o leasing pode ser uma opção, pois elimina o fardo de possuir o mesmo e novamente mantê-lo.

Fator de taxa de aluguel vs. taxa de juros

O fator de taxa de arrendamento tem um fator de dinheiro em vez de uma taxa de juros, enquanto um fator de taxa de juros tem uma taxa de juros percentual, que é calculada anualmente. A qualquer momento quando quisermos converter o fator dinheiro ou o fator da taxa de arrendamento em taxa de juros, precisamos multiplicar o mesmo por 2400. Fatores de arrendamento podem, às vezes, fazer empréstimos muito caros parecerem mais baratos. Aqui, o usuário do ativo não precisa manter o ativo consigo até que atinja seu valor residual, portanto, economias de custo desta forma podem ser feitas. O contrato de empréstimo em que a taxa de juros entra em cena, o proprietário do ativo deve suportam os encargos do empréstimo e os juros e também o valor residual do ativo.

Conclusão

É muito importante entender e estimar o pagamento global, que precisa ser feito para efeito do arrendamento, ou então o arrendador pode facilmente adicionar alguns valores extras e o arrendatário nem saberá disso. Uma pequena quantia extra adicionada a cada mês sem saber pode se tornar um grande número no final do período de locação. Isso nos ajuda a entender o custo geral do leasing. A taxa de juros pode mudar dependendo dos cenários de mercado, mas o fator da taxa de arrendamento, uma vez que o contrato é celebrado, permanece fixo pelo restante do prazo do arrendamento.