Fórmula de relação de dívida

Fórmula para calcular a relação da dívida

O rácio da dívida é o rácio entre os passivos da dívida total de uma empresa e os activos totais da empresa; esse índice representa a capacidade de uma empresa de manter a dívida e estar em posição de saldar a dívida, se necessário, com urgência. Uma empresa que tem um passivo de dívida de $ 30 milhões de um total de $ 100 milhões de ativos, tem um índice de dívida de 0,3

É um dos índices de solvência mais utilizados pelos investidores. E também é muito fácil de calcular.

Vamos dar uma olhada na fórmula do índice de dívida -

Tudo o que você precisa fazer é examinar o balanço patrimonial e descobrir se uma empresa possui ativos totais suficientes para pagar seu passivo total.

Explicação

Para um investidor, as demonstrações financeiras são tudo. Eles examinam as quatro demonstrações financeiras e fazem seus julgamentos. Uma das demonstrações financeiras mais importantes é o balanço. Olhando para o balanço, os investidores conseguem saber o que está funcionando para uma empresa e o que precisa ser melhorado.

Dois dos itens mais importantes do balanço patrimonial são ativos e passivos. Observando os ativos totais e passivos totais, os investidores são capazes de entender se a empresa possui ativos suficientes para pagar os passivos. E isso é exatamente o que chamamos de índice de endividamento.

Usando esse índice, calculamos a proporção do total de ativos e do total de passivos. E olhando para eles, conhecemos a postura de uma empresa em qualquer fase.

Exemplo

Vamos dar um exemplo prático para ilustrar essa fórmula de índice de endividamento.

A Boom Company tem os seguintes detalhes -

• Ativo circulante - $ 30.000
• Ativos não circulantes - $ 300.000
• Passivo Circulante - $ 40.000
• Passivo não circulante - $ 70.000

Descubra o índice de endividamento da Boom Company.

No exemplo acima, podemos ver que precisamos totalizar os ativos circulantes e não circulantes e também os passivos circulantes e não circulantes.

• Os ativos totais são = (Ativo Circulante + Ativo Não Circulante) = ($ 30.000 + $ 300.000) = $ 330.000.
• O passivo total é = (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) = ($ 40.000 + $ 70.000) = $ 110.000.
• A fórmula do índice de endividamento é = Passivo total / Ativo total = $ 110.000 / $ 330.000 = 1/3 = 0,33.
• A proporção da Boom Company é de 0,33.

Para saber se essa proporção entre o passivo total e o ativo total é saudável ou não, precisamos ver empresas semelhantes no mesmo setor. Se a proporção dessas empresas também estiver em uma faixa semelhante, significa que a Boom Company está indo muito bem.

Em situações normais, por mais baixo que seja este rácio, melhor é em termos de investimento e solvência.

Uso da fórmula de relação de dívida

Esta fórmula de índice de endividamento é útil para dois grupos de pessoas.

• O primeiro grupo é a alta administração da empresa, que é diretamente responsável pela expansão ou contração de uma empresa. Ao usar esse índice, a alta administração vê se a empresa tem recursos suficientes para pagar suas obrigações.
• O segundo grupo são os investidores que gostariam de ver a posição de uma empresa antes de colocar seu dinheiro nela. É por isso que os investidores precisam saber se a empresa possui ativos suficientes para arcar com as despesas de dívidas e outras obrigações.

Esse índice também mede a alavancagem financeira da empresa. E também informa aos investidores o quanto a empresa está alavancada. Se a empresa tiver um nível mais alto de passivos em comparação com os ativos, então ela terá mais alavancagem financeira e vice-versa.

Calculadora de relação de dívida

Você pode usar a seguinte Calculadora de Taxa de Dívida

Calcular a taxa de dívida no Excel (com o modelo Excel)

Vamos agora fazer o mesmo exemplo acima no Excel.

É muito simples. Você precisa fornecer as duas entradas de Total de Passivos e Total de Ativos.

Você pode calcular facilmente o índice usando a fórmula do índice da dívida no modelo fornecido.

Você pode baixar este modelo de índice de dívida aqui - Modelo de índice de dívida em Excel.

Vídeo sobre a relação da dívida