Definição de Capital do Banco
O Capital Bancário, também conhecido como patrimônio líquido do banco, é a diferença entre os ativos e passivos de um banco e atua principalmente como reserva contra perdas inesperadas e, além disso, protege os credores em caso de liquidação do banco. Os ativos do banco são dinheiro, títulos do governo e empréstimos oferecidos por bancos que rendem juros (por exemplo, hipoteca, carta de crédito). Os passivos do banco são quaisquer empréstimos / dívidas obtidos pelo banco.
Tipos de capital bancário
Os bancos devem manter uma certa quantidade de ativos líquidos em correspondência com seus ativos ponderados pelo risco. Os acordos da Basiléia são regulamentações bancárias que garantem que o banco tenha capital suficiente para lidar com as operações e obrigações.
Existem três tipos:
# 1 - Capital de Nível 1
Consiste no capital principal do banco (ou seja, patrimônio líquido e nas reservas divulgadas (lucros retidos) menos ágio, se houver. Indica a saúde financeira do banco. É composto por todas as reservas e fundos do banco. Atua como principal suporte no caso de absorção de perdas. Ele aparece no demonstrativo financeiro do banco.
De acordo com Basileia III, eles precisam manter um mínimo de 7% dos ativos ponderados pelo risco no capital de nível 1. Além disso, os bancos também precisam manter um buffer adicional de 2,5% dos ativos de risco. Os ativos ponderados pelo risco indicam a exposição do banco ao risco de crédito dos empréstimos concedidos pelo banco.
Capital de Nível 1 / Ativos Ponderados pelo Risco = 7% (Requisito Mínimo)Exemplo:
O Banco X possui US $ 100 bilhões em capital de Nível 1. Seus ativos ponderados pelo risco são de US $ 1000 bilhões. (ou seja) o índice de capital Tier 1 é de 10%, que é mais do que o requisito de Basileia III, que é 7%.
# 2 - Capital de Nível 2
É composto por recursos que não são divulgados nas demonstrações financeiras do banco. Inclui reserva de reavaliação, instrumentos híbridos de capital, dívida subordinada, provisões gerais, reservas para perdas com empréstimos e reservas não divulgadas, menos investimentos em subsidiárias não consolidadas e em outras instituições financeiras.
O capital Tier 2 é um capital adicional, pois é menos confiável do que o capital Tier 1. É difícil mensurar esse capital, pois os ativos nesse capital não são fáceis de liquidar. Os bancos dividirão esses ativos no nível superior e no nível inferior com base na liquidez dos ativos individuais.
De acordo com Basileia III, eles precisam manter um mínimo de 8% do índice de capital total.
Exemplo:
O Banco X possui US $ 15 bilhões de Capital Nível 2. O índice de capital Tier 2 é de 1,5%, que é mais do que o requisito de Basileia III.
O índice de capital total é de 11,5% (ou seja, Nível 1 + Nível 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. O que é mais do que o requisito de Basileia III de 10,5%? (junto com o buffer adicional)
# 3 - Capital de Nível 3
O Capital de Nível 3 é o capital terciário. Ele existe para proteger o risco de mercado, o risco de commodities e o risco cambial. Inclui mais emissões subordinadas, reservas não divulgadas e reserva para perdas com empréstimos em comparação com o capital de nível 2.
O Capital Tier 1 deve ser maior do que o Capital Tier 2 e Tier 3 associado.
Como aumentar ou diminuir o capital do banco?
O Banco capta financiamento de várias fontes para conceder empréstimos aos clientes sobre os quais cobram juros, que são mais do que o custo do empréstimo. A diferença é o lucro.
- Captação de recursos junto aos acionistas - Os bancos por meio de emissões públicas levantam capital, e o mesmo é utilizado para operações bancárias. O retorno aos acionistas se dará na forma de dividendos e valorização das ações.
- Obtenção de empréstimos de instituições financeiras;
- Governo financiando o banco
- Depósitos a prazo, conta poupança;
Funções
- O capital do banco atua como uma proteção para o banco contra riscos e perdas inesperadas.
- É o patrimônio líquido disponível para os acionistas.
- Dá garantia aos depositantes e credores de que seus fundos estão seguros e indica a capacidade do banco de pagar suas obrigações.
- Ele financia a expansão das operações bancárias ou a aquisição de quaisquer ativos.
Diferença entre capital bancário e liquidez bancária
A Liquidez do Banco atua como uma medida dos ativos do banco, que está prontamente disponível para liquidar as dívidas e para gerenciar os componentes do capital de giro e operações de negócios. Os ativos líquidos podem ser facilmente convertidos em dinheiro. (Ex.) Reservas do banco central, títulos do governo, etc. Para administrar as operações comerciais, os bancos devem ter ativos líquidos suficientes (Ex.) Retiradas de dinheiro por correntistas, Reembolso de depósitos a prazo no vencimento e outras obrigações financeiras.
É o patrimônio líquido do banco, que é a diferença entre os ativos e passivos do banco. Atua como uma reserva para um banco absorver perdas. Os ativos do banco devem ser maiores do que os passivos para permanecer solvente. Os níveis mínimos de capital do banco necessário devem ser mantidos de acordo com o requisito da Basiléia para gerenciar o funcionamento do banco.
Estrutura
A estrutura do Fundo indica como o banco financiará suas operações com os recursos disponíveis. Podem ser ações, dívidas ou títulos híbridos.
Conclusão
O Capital Bancário desempenha um papel fundamental nas operações bancárias. O elemento de risco está sempre presente nas operações bancárias e a qualquer momento podem ocorrer perdas. Para proteger os bancos da insolvência e para proteger os depósitos públicos, os bancos mantêm capital para se proteger contra as incertezas e perdas.
A quantidade de capital de que um banco necessita depende de suas operações e dos riscos associados, quanto mais risco, mais capital. Ele também é usado para a expansão de bancos e outros fins operacionais. Sem o capital adequado, o banco pode até ir à falência. Portanto, deve ser mantido em níveis adequados e deve ficar abaixo dos limites estabelecidos por lei.
