Ferramentas de análise financeira

As ferramentas de análise financeira são formas ou métodos diferentes de avaliar e interpretar as demonstrações financeiras da empresa para diferentes fins, como planejamento, investimento e desempenho, onde algumas das ferramentas financeiras mais usadas com base em seu uso e necessidade são declaração de tamanho comum (análise vertical), demonstrações financeiras comparativas (comparação das demonstrações financeiras), análise de índice (análise quantitativa), análise de fluxo de caixa e análise de tendência.

Quando um analista, executivo de negócios ou estudante está lidando com uma questão financeira ou deseja entender as implicações financeiras e compensações econômicas envolvidas nas decisões sobre investimentos, operações ou financiamento de negócios, uma ampla variedade de técnicas analíticas - e às vezes regras de polegar - está disponível para gerar respostas quantitativas. Escolher as ferramentas apropriadas entre as alternativas disponíveis é claramente um aspecto importante da tarefa analítica.

As 4 principais ferramentas de análise financeira mais comuns são -

Declaração de tamanho comum
Demonstrativos Financeiros Comparativos
Análise de Razão
Análise de benchmarking

Vamos discutir cada ferramenta, uma a uma, em detalhes

Quatro principais ferramentas de análise financeira

Vamos avaliar as diferentes ferramentas usadas para análise:

# 1 - Declarações de tamanho comum

É a primeira ferramenta de análise financeira. No mercado, empresas de diversos portes e estruturas estão disponíveis. A fim de torná-los comparáveis, suas demonstrações financeiras devem ser preparadas em formato absoluto, que reúne todos os dados em um nível. O formato globalmente aceitável para divulgar as finanças para comparação é trazer os dados em formato de porcentagem. A organização irá preparar as principais demonstrações financeiras, como Balanço de tamanho comum, demonstrativo de renda de tamanho comum e demonstrativo de fluxo de caixa de tamanho comum.

Por exemplo, no balanço patrimonial - a base do ativo total, na demonstração do resultado - a base das vendas líquidas e a demonstração do fluxo de caixa - pode ser obtida uma base dos fluxos de caixa totais. Todos os itens de linha serão divulgados na forma de porcentagem, que pode ser usada adequadamente para fazer análises internas ou para fazer análises externas com grupos de pares.

# 2 - Demonstrativo financeiro comparativo

Demonstrações financeiras comparativas são usadas em análises horizontais ou análises de tendências. Ajuda a analisar a mudança periódica em vários componentes das demonstrações financeiras e exibe qual componente tem o impacto máximo.

Essas demonstrações financeiras comparativas podem ser preparadas em termos de valor monetário ou em termos de porcentagem.

Assim, do acima exposto, pode-se facilmente comparar os dados periódicos em formato numérico ou em termos percentuais.

A demonstração financeira comparativa tem vantagens como fácil comparabilidade, observação da tendência, avaliação periódica de desempenho, etc. No entanto, tem desvantagens como ignorar o impacto inflacionário, alta confiabilidade nas informações financeiras, que podem ser manipuladas, um método de contabilidade diferente usado por várias entidades etc.

# 3 - Análise de proporção

A análise de proporção é a ferramenta de análise financeira mais comumente usada no mercado por um analista, especialistas, departamento interno de planejamento e análise financeira e outras partes interessadas. A análise de proporção tem vários tipos de proporções, o que pode ajudar a comentar sobre

Fórmula de relação de lucratividade
Análise de taxa de retorno
Rácios de solvência
Liquidez
Cobertura de juros ou qualquer custo
Comparando qualquer componente com rotatividade

Além disso, uma entidade com base em seus requisitos pode preparar os índices para sua análise e tentar gerenciar as operações.

No entanto, abaixo estão o lado estranho da análise de razão:

Depende muito de informações anteriores
O impacto da inflação é ignorado
Chances de manipulação / fachada de finanças, o que pode aumentar a justiça dos índices
Quaisquer mudanças sazonais, com base na natureza do negócio serão ignoradas, uma vez que não podem ser ajustadas diretamente nas finanças

Saiba mais nesses 28 principais índices financeiros com fórmulas

# 4 - Benchmarking

Benchmarking é o processo de comparar os resultados reais com as metas estabelecidas pela alta administração. O benchmarking também se refere à comparação feita com as melhores práticas e se esforça para alcançá-las, mantendo-se como a meta. No benchmarking, as etapas abaixo devem ser realizadas:

Etapa 1: Selecione a área que precisa ser otimizada.
Etapa 2: Identifique os pontos de gatilho com os quais pode ser comparado.
Etapa 3: tente estabelecer o melhor padrão para o mesmo ou use os padrões industriais como referência.
Etapa 4: Avalie o desempenho periódico e meça os pontos de gatilho.
Passo 5: Verifique se o mesmo é alcançado ou não; se não, faça uma análise de variância.
Etapa 6: se alcançado, esforce-se para estabelecer o melhor benchmark.

Para fazer o benchmarking acima, podem ser usados índices, matriz de margem operacional, etc. A margem operacional da média do setor pode ser comparada e deve tentar chegar a uma posição melhor. A empresa nomeada Xerox, para se sustentar no negócio de fotocópias, iniciou o Benchmarking. Atualmente, eles otimizaram mais de 100 funções em comparação aos padrões industriais. O benchmarking pode ser observado como uma ferramenta de melhoria com o objetivo de atividades de melhoria com foco no cliente e deve ser orientado pelas necessidades do cliente e da organização interna. Benchmarking é a prática de ser humilde o suficiente para admitir que alguém é melhor em alguma coisa e sábio o suficiente para aprender como igualá-lo e até superá-lo.

Conclusão

São inúmeras as ferramentas disponíveis no mercado para realizar a análise financeira com base nas diversas necessidades. Além disso, as organizações, com base em suas necessidades, também desenvolvem várias ferramentas internas, que as ajudam a rastrear seus requisitos. No mundo competitivo de hoje, é de extrema importância acompanhar o desempenho de sua organização, bem como do concorrente, pois isso ajudará na manutenção do desempenho e no desenvolvimento do negócio.