Fórmula de análise de custo-benefício | Como calcular? (Exemplos)

O que é a fórmula de análise de custo-benefício?

A análise de custo-benefício envolve a comparação dos custos com os benefícios de um projeto e, em seguida, envolve chegar a uma decisão quanto a prosseguir com o projeto. Os custos e benefícios do projeto são quantificados em termos monetários após o ajuste pelo valor do dinheiro no tempo, o que dá uma imagem real dos custos e benefícios.

Existem dois modelos populares de realização de cálculos de análise de custo-benefício - Valor Presente Líquido (VPL) e relação custo-benefício.

A fórmula para Valor Presente Líquido (VPL) é

NPV = ∑ Valor presente dos benefícios futuros - ∑ Valor presente dos custos futuros

A fórmula para a relação custo-benefício é:

Relação custo-benefício = ∑ Valor presente dos benefícios futuros / ∑ Valor presente dos custos futuros

Explicação da fórmula de análise de custo-benefício

Valor presente líquido (NPV) e relação custo-benefício são dois modelos populares de execução de uma fórmula de análise de custo-benefício no Excel.

Valor presente líquido

Para calcular o valor presente líquido, use as seguintes etapas:

Etapa 1 : Descubra os benefícios futuros.

Etapa 2: Descubra os custos presentes e futuros.

Etapa 3: Calcule o valor presente dos custos e benefícios futuros. O fator de valor presente é 1 / (1 + r) ^ n. Aqui, r é a taxa de desconto en é o número de anos.

A fórmula para calcular o valor presente é:

Valor presente dos benefícios futuros = Benefícios futuros * Fator de valor presente

Valor presente dos custos futuros = Custos futuros * Fator de valor presente

Etapa 4: Calcule o Valor Presente Líquido usando a fórmula:

NPV = ∑ Valor presente dos benefícios futuros - ∑ Valor presente dos custos futuros

Etapa 5: Se o Valor Presente Líquido (VPL) for positivo, o projeto deve ser realizado. Se o VPL for negativo, o projeto não deve ser realizado.

Relação custo-benefício

Para calcular a relação custo-benefício, siga os passos indicados:

Etapa 1: Calcule os benefícios futuros.

Etapa 2: Calcule os custos presentes e futuros.

Etapa 3: Calcule o valor presente dos custos e benefícios futuros.

Etapa 4: calcule a relação benefício-custo usando a fórmula

Relação custo-benefício = ∑ Valor presente dos benefícios futuros / ∑ Valor presente dos custos futuros

Etapa 5: Se a relação custo-benefício for maior que 1, prossiga com o projeto. Se a relação custo-benefício for inferior a 1, você não deve prosseguir com o projeto.

Exemplos de fórmula de análise de custo-benefício

Vamos ver alguns exemplos práticos de simples a avançados da equação de análise de custo-benefício para entendê-la melhor.

Você pode baixar este modelo em Excel de fórmula de análise de custo-benefício aqui - Modelo em Excel de fórmula de análise de custo-benefício

Fórmula de análise de custo-benefício - Exemplo # 1

O valor presente dos benefícios futuros de um projeto é de $ 6.00.000. O valor presente dos custos é de $ 4.00.000. Calcule o Valor Presente Líquido (VPL) do projeto e determine se o projeto deve ser executado .

Solução

Use os dados fornecidos abaixo para o cálculo do Valor Presente Líquido (NPV)

O cálculo do valor presente líquido (NPV) pode ser feito da seguinte forma-

= $ 6.00.000 - $ 4.00.000

O Valor Presente Líquido (VPL) será -

= $ 2.00.000

Como o VPL é positivo, o projeto deve ser executado.

Fórmula de análise de custo-benefício - Exemplo 2

O CFO da Briddles Inc. está considerando um projeto. Ele quer determinar se o projeto deve ser executado. Ele decide que usaria o modelo NPV para determinar se a empresa deveria estar executando o projeto.

O custo inicial de $ 1,00.000 seria incorrido. Esta é a informação fornecida relativa aos benefícios. Use a taxa de desconto de 6% para calcular o VPL do projeto. Além disso, determine se o projeto é viável.

Solução

Para calcular o valor presente líquido (VPL), precisamos primeiro calcular o valor presente dos benefícios futuros e o valor presente dos custos futuros.

Cálculo do Fator PV para o ano

= 1 / (1 + 0,06) ^ 1
= 0,9434

Da mesma forma, podemos calcular o Fator PV para os anos restantes

Cálculo do valor presente dos custos futuros

= -100000 * 1,0000
= -100000,00

Cálculo do valor total dos benefícios futuros

= 47169,81 + 26699,89 + 50377,16
= 124246,86

O cálculo do valor presente líquido (NPV) pode ser feito da seguinte forma-

= 124246,86 - (- 100.000,00)

O Valor Presente Líquido (VPL) será -

NPV = 24246,86

Como o Valor Presente Líquido (VPL) é positivo, o projeto deve ser executado.

Fórmula de análise de custo-benefício - Exemplo # 3

O CFO da Jaypin Inc. está em um dilema. Ele tem que decidir se vai para o Projeto A ou Projeto B. Ele decide escolher o projeto com base no modelo de relação custo-benefício. Os dados de ambos os projetos estão abaixo. Escolha o projeto com base na relação custo-benefício.

Solução

Projeto A

O cálculo da relação custo-benefício pode ser feito da seguinte forma,

= 78.000 / 60.000

A relação custo-benefício será -

Relação custo-benefício = 1,3

Projeto B

O cálculo da relação custo-benefício pode ser feito da seguinte forma,

= 56.000 / 28.000

A relação custo-benefício será -

Relação custo-benefício = 2

Visto que a relação custo-benefício para o Projeto B é maior, o Projeto B deve ser escolhido.

Relevância e usos

A análise de custo-benefício é útil na tomada de decisões sobre a realização ou não de um projeto. Decisões como mudar para um novo escritório, cuja estratégia de vendas implementar são tomadas por meio de uma análise de custo-benefício. Geralmente, é usado para tomar decisões de longo prazo que têm impacto ao longo de vários anos. Este método pode ser usado por organizações, governo e também por indivíduos. Custos de mão de obra, outros custos diretos e indiretos, benefícios sociais, etc. são levados em consideração durante a realização de uma análise de custo-benefício. Os custos e benefícios precisam ser definidos objetivamente na medida do possível.

A fórmula de análise de custo-benefício no Excel ajuda a comparar diferentes projetos e a descobrir qual projeto deve ser implementado. No modelo NPV, o projeto com um NPV mais alto é escolhido. No modelo de relação custo-benefício, é escolhido o projeto com maior relação custo-benefício.

Fórmula de análise de custo-benefício no Excel (com modelo do Excel)

O CFO da Housing Star Inc. fornece as seguintes informações relacionadas a um projeto. Custos de $ 1,80.000 devem ser incorridos antecipadamente no início de 2019, que é a data de avaliação do projeto. Use uma taxa de desconto de 4% para determinar se deve prosseguir com o projeto com base no método do valor presente líquido (VPL).

Solução:

Etapa 1: Insira a fórmula = 1 / (1 + 0,04) ^ A9 na célula C9 para calcular o fator de valor presente.

Etapa 2: pressione Enter para obter o resultado

Etapa 3: arraste a fórmula da célula C9 até a célula C12.

Etapa 4: pressione Enter para obter o resultado

Etapa 5: insira a fórmula = B9 * C9 na célula D9

Etapa 6: arraste a fórmula até a célula D12.

Passo 7: Insira a fórmula = SUM (D9: D12) em B14 para calcular a soma do valor presente das entradas de caixa.

Etapa 8: pressione Enter para obter o resultado

Etapa 9: Insira a fórmula = B14-B15 para calcular o valor presente líquido.

Etapa 10: pressione Enter para obter o resultado

Etapa 11: Se o VPL for maior que 0, o projeto deve ser implementado. Insira a fórmula = IF (D8> 0, “Projeto deve ser implementado”, “Projeto não deve ser implementado”) na célula B17.