Receitas de capital versus receitas de receita | 8 principais diferenças

A principal diferença entre os recebimentos de capital e os recebimentos de receita é que os recebimentos de capital são os recebimentos de natureza não recorrente que cria o passivo da empresa ou reduz os ativos da empresa, enquanto os recebimentos de receita são os recebimentos de natureza recorrente e são relatados na declaração de receita da empresa.

Diferenças entre recebimentos de capital e recebimentos de receita

Os recibos são apenas o oposto das despesas. Mas sem recibos, pode não haver existência do negócio. Nem todas as receitas aumentam diretamente os lucros ou diminuem as perdas. Mas alguns afetam o lucro ou perda diretamente.

Neste artigo, estaremos falando sobre recebimentos de capital e recebimentos de receita. Em termos simples, as receitas de capital não afetam o lucro ou prejuízo do negócio; por exemplo, podemos dizer que a venda de ativos de longo prazo é um tipo de recebimento de capital.

Mas os recebimentos de receita afetam o lucro ou prejuízo de uma empresa. Como exemplo, podemos dizer que a venda de produtos, a comissão recebida, etc. são receitas de receita.

A natureza e a função das receitas de capital e receitas são completamente diferentes. Neste artigo, faremos uma análise comparativa de recebimentos de capital vs. recebimentos de receita.

Infográficos de receitas de capital vs. receitas de receita

Existem muitas diferenças entre as receitas de capital e as receitas de receita. Vamos dar uma olhada.

O que são receitas de capital?

Recebimentos de capital são aqueles que criam passivos ou reduzem um ativo. Os recebimentos de capital, conforme mencionado acima, são de natureza não recorrente. E esse tipo de recibo também não é recebido de vez em quando.

A partir da definição acima, é claro que um recibo pode ser chamado de recebimento de capital se cumprir pelo menos uma das seguintes condições -

• Deve criar uma responsabilidade. Por exemplo, se uma empresa toma um empréstimo de um banco ou instituição financeira, isso cria um passivo. É por isso que é um recebimento de capital por natureza. Mas se uma empresa recebesse uma comissão por usar sua expertise na produção de um tipo especial de produto para outra empresa, isso não seria chamado de recebimento de capital porque não criava qualquer passivo.
• Deve reduzir o patrimônio da empresa. Por exemplo, se uma empresa vender suas ações ao público, isso ajudaria a reduzir o ativo, o que poderia gerar mais dinheiro no futuro. Isso significa que deve ser tratado como um recebimento de capital.

Tipos de recebimentos de capital

Os recebimentos de capital podem ser classificados em três tipos.

1. Emprestando fundos

Quando uma empresa toma empréstimos de bancos ou instituições financeiras, isso seria chamado de fundos de empréstimo. O empréstimo de fundos de uma instituição financeira é uma das três formas de recebimento de capital.

2. Recuperação de empréstimos

Para recuperar empréstimos, muitas vezes, a empresa precisa reservar uma parte dos ativos, o que reduz o valor dos ativos. Este é o segundo tipo de recebimento de capital.

3. Outras receitas de capital

Há um terceiro tipo de recebimento que chamamos de “outros recebimentos de capital”. Sob isso, incluímos desinvestimentos e pequenas economias. Desinvestimento significa vender uma parte do negócio. O desinvestimento é chamado de recebimento de capital porque reduziu o patrimônio da empresa. As pequenas poupanças são chamadas de receitas de capital porque criam um passivo para a empresa.

Exemplos de recebimentos de capital

Vejamos agora seis exemplos de recebimentos de capital. Explicaremos cada um deles e descobriremos por que podem ser chamados de receitas de capital.

Exemplo de recebimentos de capital: 1 - O dinheiro recebido dos acionistas

Quando uma empresa precisa de mais dinheiro, ela pode ir para ofertas públicas iniciais (IPOs). O IPO ajuda uma empresa a se tornar pública. Quando uma empresa abre o capital, ela vende suas ações ao público. As pessoas que possuem ações da empresa são chamadas de acionistas da empresa. Os acionistas da empresa detêm ações da empresa em vez de oferecer dinheiro à empresa. Isso significa que quando uma pessoa compra uma ação, ela dá o preço da ação para a empresa. Com IPOs, a empresa ganha muito dinheiro. E esse dinheiro recebido dos acionistas pode ser chamado de recebimento de capital porque -

• O dinheiro recebido dos acionistas cria um passivo para a empresa.
• O dinheiro recebido dos acionistas é de natureza não recorrente.
• O dinheiro recebido dos acionistas também não é rotineiro, o que significa que não acontece de vez em quando.

Exemplo de recebimentos de capital: 2 - O dinheiro recebido dos debenturistas

Quando a empresa precisa de muito dinheiro, eles procuram pessoas com títulos. A empresa emite títulos e os debenturistas compram os títulos em vez de dinheiro. A empresa promete aos debenturistas que vai pagar a dívida e com juros elevados dentro de um determinado prazo. Esses títulos não são garantidos por qualquer garantia e dependem especialmente da qualidade de crédito do emissor. É por isso que a taxa de juros é bastante alta. O dinheiro recebido dos debenturistas é um recebimento de capital porque -

• O dinheiro recebido dos debenturistas cria um passivo para a empresa.
• O dinheiro recebido dos debenturistas é de natureza não recorrente.
• O dinheiro recebido dos debenturistas também não é rotineiro, ou seja, não acontece de vez em quando.

Exemplo de recebimentos de capital: 3 - Empréstimos tomados de bancos ou instituições financeiras

Freqüentemente, as empresas precisam investir dinheiro para apoiar qualquer novo projeto, parceria ou expansão. Mas as empresas nem sempre têm dinheiro para investir. É por isso que vão a um banco ou qualquer instituição financeira para obter empréstimos. Esses empréstimos podem ser empréstimos garantidos ou não garantidos. O dinheiro recebido com esses empréstimos é usado para investir no novo projeto ou para expandir seus negócios. Esses empréstimos tomados de bancos ou instituições financeiras são receitas de capital porque -

• Esses empréstimos criam responsabilidades para a empresa.
• Esses empréstimos são de natureza não recorrente.
• Esses empréstimos não são feitos de vez em quando.

Exemplo de recebimentos de capital: 4 - Venda de investimentos

Digamos que uma empresa tenha investido algum dinheiro em um fundo de investimento. Agora a empresa precisa injetar algum dinheiro no negócio. É por isso que decide vender os investimentos a um comprador. A venda dos investimentos ajudará a empresa a obter algum dinheiro imediato. E vamos chamá-lo de recebimento de capital pelos seguintes motivos -

• A venda de investimentos reduz os ativos da empresa.
• A venda de investimentos é de natureza não recorrente.
• A venda de investimentos também não é rotineira.

Exemplo de recebimentos de capital: 5 - Venda de equipamentos

Se uma empresa vender um de seus equipamentos para obter dinheiro, isso também será um recebimento de capital. Aqui estão as razões pelas quais isso também é um recebimento de capital -

• A venda de equipamentos diminui o valor dos ativos da empresa.
• A venda de equipamentos é de natureza não recorrente.
• A venda de equipamentos também não é rotineira.

Exemplo de receitas de capital: 6 - Reivindicação de seguro para instalações e máquinas danificadas

O seguro pode ser reivindicado quando a planta e o maquinário perderem seu valor. E podemos chamá-lo de recebimento de capital também pelos seguintes motivos -

• Reivindicação de seguro significa uma redução dos ativos da empresa.
• A reivindicação de seguro não ocorre todos os dias.
• A reivindicação do seguro também não é rotina.

O que são receitas de receita?

Receitas de receita são aquelas que não reduzem os ativos da empresa, nem criam qualquer passivo. Eles são sempre recorrentes por natureza e são obtidos durante o curso normal dos negócios.

A partir da definição, fica claro que qualquer tipo de recebimento precisa atender a uma das duas condições para ser denominado como recebimento de receita -

• Em primeiro lugar, não deve reduzir os ativos da empresa.
• Em segundo lugar, não deve criar qualquer responsabilidade para a empresa.

Características das Receitas de Receita

Uma vez que as receitas de receitas parecem ser o oposto das receitas de capital, faz todo o sentido observar as diferentes características das receitas de receitas para que possamos entender o significado das receitas de receitas e possamos comparar com as características das receitas de capital.

Vamos dar uma olhada -

• Meios de sobrevivência: uma empresa inicia suas operações porque espera receber dinheiro como resultado do serviço que presta aos clientes. Eles podem vender um monte de produtos ou oferecer serviços. Não importa o que façam, sem recebimentos de receita, eles não podem sobreviver por muito tempo porque as receitas são coletadas das operações diretas do negócio.
• Aplicável a curto prazo: Receitas de receita são dinheiro recebido por um curto período. O benefício das receitas de receitas só pode ser desfrutado por um ano contábil e não mais.
• Recorrente: Como os recebimentos de receita oferecem benefícios por um curto período, os recebimentos de receita devem ser recorrentes. Se as receitas de receita não forem recorrentes, o negócio não poderá se perpetuar por muito tempo.
• Afeta o lucro / prejuízo: o recebimento de receita afeta diretamente o lucro / prejuízo do negócio. Quando a receita é recebida, o lucro aumenta ou o prejuízo diminui.
• Uma pequena quantidade (volume): em comparação com as receitas de capital, o número de receitas de receitas é geralmente menor. Isso não significa que todas as receitas de receita sejam menores. Por exemplo, se uma empresa vende 1 milhão de produtos em um determinado ano, as receitas de receita podem ser enormes e também podem ser maiores do que suas receitas de capital durante o ano.

Exemplos de recebimento de receita

Nesta seção, veremos seis exemplos de recebimentos de receita. No final de cada exemplo, investigaremos por que esse recibo específico pode ser chamado de recibo de receita.

Exemplo de receitas de receitas: 1 - Receitas obtidas com a venda de resíduos / sucata

Quando uma empresa não usa o material residual ou itens sujos, ela decide vendê-lo. Com a venda de sucatas, a empresa ganha uma boa quantia de dinheiro. Vamos chamá-lo de recibo de receita. Vamos chamá-lo de recibo de receita pelos seguintes motivos -

• Vender sucatas não reduz os ativos da empresa.
• Vender sucatas não cria qualquer responsabilidade para a empresa.

Exemplo de receita de receita: 2 - Desconto recebido de fornecedores

Quando uma empresa compra matéria-prima, ela seleciona fornecedores de quem compra os ingredientes. Freqüentemente, quando a empresa paga em dia ou antes, os fornecedores oferecem um desconto. Este desconto recebido de fornecedores seria um recibo de receita porque -

• Desconto recebido de fornecedores não reduz os ativos da empresa.
• O desconto recebido de fornecedores não cria qualquer responsabilidade para a empresa.

Exemplo de receitas de receitas: 3 - Serviços prestados

Quando uma empresa fornece serviços a seus clientes ou clientes, eles geram receitas. Vamos chamá-los de receitas de receita, pois -

• Os serviços prestados aos clientes não reduzem o patrimônio da empresa.
• Os serviços prestados aos clientes não criam qualquer responsabilidade.
• E é recorrente na natureza.

Exemplo de receitas de receitas: 4 - Juros recebidos

Se uma empresa colocou seu dinheiro em qualquer banco ou instituição financeira, receberá juros como recompensa. É um recibo de receita porque -

• Isso não cria qualquer responsabilidade da empresa.
• Também não reduz os ativos da empresa.

Exemplo de receita de receita: 5 - Aluguel recebido

Se uma empresa oferece sua vaga para outra empresa, ela pode cobrar o aluguel, e isso seria considerado um recebimento de receita pelos seguintes motivos -

• O aluguel seria recebido todo mês; isso significa que é recorrente na natureza.
• O aluguel recebido não criaria qualquer responsabilidade para a empresa.
• Também não reduziria os ativos da empresa.

Exemplo de receitas de receitas: 6 - Dividendo recebido

Se a empresa comprou ações para qualquer outra empresa, no final do ano, se houver lucro, a empresa receberá o dividendo. Este dividendo recebido seria uma receita de receita desde

• Não reduz os ativos da empresa.
• E também não cria qualquer responsabilidade para a empresa.

Além disso, dê uma olhada em Cálculos de Pagamento de Dividendos.

Receitas de capital vs. Receitas de receita - Principais diferenças

Existem muitas diferenças entre as receitas de capital e as receitas de receita. Vejamos os mais proeminentes -

• Os recebimentos de capital são de natureza não recorrente; por outro lado, as receitas de receitas são recorrentes por natureza.
• Sem recebimentos de capital, uma empresa pode sobreviver, mas sem recebimentos de receita, não há chance de que uma empresa se perpetue.
• As receitas de capital não podem ser usadas como distribuição de lucros; os recebimentos de receita podem ser distribuídos após a dedução das despesas incorridas para obter a receita.
• Os recebimentos de capital podem ser encontrados no balanço patrimonial. Os recebimentos de receita podem ser encontrados na demonstração de resultados.
• Os recebimentos de capital reduzem os ativos da empresa ou criam responsabilidades para a empresa. As receitas de receita são o oposto. Eles não criam responsabilidade para a empresa, nem reduzem os ativos da empresa.
• Os recebimentos de capital não são rotineiros. Os recebimentos de receita são rotineiros.
• As receitas de capital são fontes de fontes não operacionais. Por outro lado, as receitas de receitas são originadas de fontes operacionais.

Recebimentos de capital vs. recebimentos de receita (tabela de comparação)

Conclusão

Recebimentos de capital vs. recebimentos de receita são opostos, mesmo se ambos forem recebimentos.

Como investidor, você precisa entender a distinção entre recebimentos de capital e recebimentos de receita para que possa julgar com prudência quando ocorre qualquer transação.

A compreensão desses dois conceitos também ajuda os investidores a fazerem escolhas prudentes sobre investir ou não em uma empresa. Se a empresa tem menos receitas de receita e mais receitas de capital, você precisa pensar duas vezes antes de investir. E se a empresa tiver mais receitas de receita e menos receitas de capital (ocorrência, não volume), você pode correr o risco porque a empresa agora está além do nível de sobrevivência.