O que é planejamento tributário?
O Planejamento Tributário está minimizando sua obrigação tributária, fazendo o melhor uso de todas as deduções, abatimentos, abatimentos, limites, etc., conforme permitido pelas leis de imposto de renda, regras estipuladas pelo governo de um país. Ajuda na gestão eficaz do fluxo de caixa e da liquidez para os contribuintes e em melhores planos de aposentadoria e oportunidades de investimento.
Tipos de planejamento tributário
Agora vamos discutir os 3 tipos diferentes em detalhes.
- Planejamento Periódico - O planejamento tributário pode ser de curto ou longo período de tempo; se feito por menos de 12 meses, é conhecido como planejamento de período mais curto, enquanto o planejamento feito para mais de 12 meses é conhecido como planejamento de período mais longo. Por exemplo, existem impostos sobre ganhos de capital de curto e longo prazo, dependendo do período de detenção de ativos / investimentos.
- Planejamento Liberal - Aqui, o planejamento está em conformidade com as disposições da lei tributária e distingue-se da sonegação ou elisão fiscal.
- Planejamento Pretendido - Este método é baseado em lacunas na legislação tributária e áreas inexploradas.
Exemplos de planejamento tributário
Vamos dar alguns exemplos para entender esse conceito.
Exemplo 1
Para os casais ou parceiros civis em que um dos cônjuges é contribuinte da taxa básica e o outro é contribuinte da taxa mais elevada, é lógico que a pessoa com menor rendimento receba o rendimento tributável do aluguel. Isso geralmente é econômico, quando há um empréstimo sobre a propriedade, pois o alívio de juros será restrito em períodos futuros.
Exemplo # 2
John está começando um novo negócio e espera obter lucros anuais de £ 37.500 antes dos impostos e do seguro nacional.
Considere o efeito financeiro de sua escolha de negociar como um único comerciante ou, alternativamente, por meio de uma empresa, pagando-lhe um salário de £ 12.500 e, em seguida, o maior dividendo possível, não dando origem a uma perda de capital. Suponha que os lucros contábeis sejam iguais aos lucros comerciais tributáveis e que alan seja o único funcionário e diretor da empresa. Use as taxas de imposto de 2017/18.
Importância
Eles podem ter grandes benefícios para qualquer empresa, independentemente da natureza e do tamanho; alguns deles estão listados abaixo:
- O principal é reduzir o valor do imposto pago, aproveitando todos os benefícios de todas as deduções disponíveis.
- Isso ajuda a economizar algum dinheiro extra de seus ganhos mensais, que você pode usar para investir em outras oportunidades de investimento lucrativas e gerar uma quantidade considerável de retornos sobre esse dinheiro excedente.
- Elimine o estresse e a incerteza desnecessários, sabendo exatamente qual será a sua responsabilidade fiscal e tome decisões informadas, obtendo, em última análise, paz de espírito.
- Quanto mais cedo em sua jornada profissional / comercial você começar a planejar impostos, mais estratégias poderá explorar para maximizar os efeitos.
- Eles auxiliam no aprendizado de dicas e truques da legislação tributária, diferentes técnicas de minimização tributária, o que em última instância auxilia no cumprimento tributário e no cumprimento efetivo da legislação tributária estipulada pelo governo.
- O planejamento tributário, quando claramente diferenciado da elisão / evasão fiscal, leva a uma menor interação com as autoridades fiscais e também a litígios desnecessários.
Desvantagens
A única desvantagem menor é que isso pode levar ao bloqueio de seu dinheiro na compra de produtos de poupança de impostos, como ULIPS, fundos mútuos, seguro de vida, títulos, etc., o que pode afetar sua liquidez de curto prazo e comprar esses produtos apenas por causa de economia de impostos e ignorando outros aspectos, como retornos anuais.
Limitações
Algumas das limitações são as seguintes:
- Existe uma espécie de desconfiança entre as autoridades fiscais de um lado e a comunidade empresarial ou profissional de outro. O departamento de imposto de renda pensa que os contribuintes às vezes são incapazes de distinguir entre planejamento tributário e evasão / elisão fiscal e interpretam erroneamente as leis fiscais como pretendidas pelo governo, enquanto os contribuintes pensam que seu dinheiro não está sendo gasto de forma adequada no desenvolvimento de infraestrutura e saneamento.
- Para a classe assalariada de contribuintes, a responsabilidade pela correta dedução do imposto na fonte é dos empregadores. Enquanto no caso de um negócio ou profissão, eles são responsáveis por declarar a renda correta. Assim, um empregado pode ocultar sua outra renda e não declarar ao empregador para evitar impostos, e os empresários também podem reivindicar declarações de despesas excedentes e deduções para reduzir sua carga tributária. Portanto, nesses casos, isso ocorre nos bastidores e a evasão / elisão fiscal ocupa o centro do palco.
Mudanças no planejamento tributário
- As consequências das alterações tributárias devem ser antecipadas e consideradas ao avaliar as opções de estratégias financeiras. Geralmente, você pode estar ciente de quaisquer alterações na legislação tributária com bastante antecedência para incorporá-las ao seu planejamento.
- As deduções fiscais, abatimentos e alíquotas de placas tendem a mudar frequentemente a cada ano de acordo com o cenário econômico e levando em consideração as metas fiscais do governo. Essas mudanças devem ser mantidas em mente ao fazer o planejamento tributário como um calculador pronto.
- Às vezes, mudanças nas leis tributárias são introduzidas para impulsionar o cenário econômico, o crescimento da infraestrutura e o desenvolvimento industrial. Por exemplo, recentemente, o escopo do imposto sobre ganhos de capital no Reino Unido para residentes não residentes no Reino Unido foi estendido para incluir todas as alienações de propriedades no Reino Unido. Estas são apenas as primeiras na linha de reformas que ocorrerão nos próximos anos e que terão um impacto significativo sobre os proprietários.
Conclusão
O planejamento tributário tem inúmeras vantagens e menos desvantagens. Devem ser realizados dentro dos limites aplicáveis da legislação tributária e claramente diferenciados da evasão ou elisão fiscal, ambas as quais não são permitidas sob os limites aplicáveis da legislação tributária. Além disso, quaisquer alterações nas leis fiscais devem ser levadas em consideração.
Eles só podem ser feitos até um determinado limite de valor de acordo com os limites fixados pelas leis fiscais do governo. Existem muitos produtos financeiros para redução de impostos disponíveis nos mercados financeiros. Esses produtos precisam ser avaliados com prós e contras antes de comprá-los e se isso pode realmente levar a economia de impostos ou não.
