Período de crédito

Definição de período de crédito

Período de crédito refere-se à duração de tempo que é dada pelo vendedor ao cliente para quitar o valor do produto que o cliente comprou do vendedor.

Existem 3 componentes essenciais do período de crédito:

  • Análise de crédito : A análise de crédito é feita para saber a capacidade de crédito do cliente. A análise de crédito pode ser feita usando várias estratégias de análise financeira; análise de tendências para que o valor de reembolso do cliente possa ser verificado.
  • Política de Cobrança : A política de cobrança envolve os métodos adotados pelas organizações para a recuperação de contas a receber. Ele também prescreve as taxas de mora, juros e outras cobranças a pagar se o pagamento atrasar.
  • Termos de crédito ou prazo de venda : Os termos de crédito devem mencionar o período de crédito, alguns vendedores preferem crédito de 30 dias, enquanto outros podem dar um prazo menor ou maior, dependendo dos termos de venda.

Fórmula do período de crédito

Pode ser calculado com a ajuda da fórmula abaixo mencionada:

Fórmula do período de crédito = média de contas a receber / (crédito líquido de vendas / dias)

Ou

Fórmula do período de crédito = Dias / Índice de rotatividade a receber

Onde,

  • Média de Contas a Receber = É calculada somando o saldo inicial das contas a receber na empresa com o seu saldo final das contas a receber e dividindo por 2.
  • Vendas a Crédito Líquidas = Refere-se ao valor total das vendas a crédito líquidas realizadas pela empresa no período considerado.
  • Dias = número total de dias em um determinado período, como em um ano total de 365 dias, são considerados para o cálculo.
  • Rácio de Rotatividade a Receber = Calculado dividindo-se as vendas líquidas a crédito da empresa pelo valor médio das contas a receber.

Exemplo de período de crédito

Abaixo está o exemplo do período de crédito.

Você pode baixar este modelo do período de crédito aqui - modelo do período de crédito

Durante o ano fiscal de 2018, as vendas a crédito líquidas da empresa B ltd foram de US $ 1.200.000. Para o ano contábil de 2018, o saldo inicial das contas a receber era de $ 400.000 e o saldo final das contas a receber era de $ 440.000. Usando as informações, calcule o período de crédito da empresa. Considere 365 dias em um ano para o cálculo.

Solução

  • Saldo inicial das contas a receber da empresa: $ 400.000
  • Saldo final das contas a receber da empresa: $ 440.000
  • Vendas líquidas a crédito durante o ano: $ 1.200.000
  • O número de dias em um período: 365 dias.

Já para o cálculo do período de crédito, primeiramente o contas a receber médio será calculado conforme abaixo:

Cálculo da Média de Contas a Receber

Média de Contas a Receber = (Saldo Inicial de Contas a Receber + Saldo Final de Contas a Receber) / 2

  • Média de contas a receber = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
  • Média de contas a receber = $ 420.000

Cálculo do período de crédito

  • = $ 420.000 / ($ 1.200.000 / 365)
  • = 127,75 dias

Assim, o período de crédito da empresa para o exercício de 2018 é de 127,75 dias.

Vantagens

As várias vantagens relacionadas com o período de crédito são as seguintes:

  • Despesa Mínima de Caixa - É uma modalidade de empréstimo que não tem juros. No entanto, deve-se fazer vendas regularmente e em tempo hábil limpar as dívidas deixadas com os fornecedores. Ajuda a obter mais receitas e a empresa pode facilmente atingir seus objetivos.
  • Desconto para pagamentos rápidos - uma organização deve compensar os pagamentos do fornecedor em tempo hábil para ser anotado em seus bons livros e receber grandes descontos deles.
  • Qualidade de crédito aprimorada - Uma organização pode melhorar sua qualidade de crédito garantindo que as taxas dos fornecedores sejam pagas dentro do prazo.
  • Fornecimento ininterrupto de bens - Os fornecedores priorizam as empresas que compensam seus pagamentos em dia e, em troca, também garantem que essas empresas recebam um fornecimento ininterrupto de bens.

Desvantagens

As várias desvantagens relacionadas ao período de crédito são as seguintes:

  • Taxas e penalidades - Uma organização que deixa de liquidar o pagamento do fornecedor e isso também no prazo ou que tornou um padrão regular de atrasar seus pagamentos pode ser penalizada por ela. Portanto, uma organização deve garantir que os pagamentos dos fornecedores não sejam atrasados ​​para minimizar ou eliminar as possibilidades de serem penalizados.
  • Perda de privilégios de período de crédito - se uma organização adotou o padrão de atrasar o pagamento de fornecedores, pode acontecer que o fornecedor não tenha mais confiança na credibilidade da organização e poderá se recusar a oferecer seus privilégios de período de crédito no futuro.
  • Impacto na classificação de crédito - Todos os fornecedores não reconhecem isso. Portanto, o impacto da classificação de crédito pode acontecer que as organizações que aproveitam o período de crédito para saldar as dívidas do fornecedor possam cair em seus bons livros. Em última análise, pode impactar a classificação de crédito das organizações.
  • Dificuldades no Fluxo de Caixa - Com o período de crédito, também pode acontecer que o caixa fique preso e, portanto, o fluxo de caixa pode ser impactado.

Pontos importantes

Os diferentes pontos essenciais relacionados ao período de crédito são os seguintes:

  • Refere-se ao número de dias em que um cliente da empresa tem permissão para pagar a fatura de vendas a prazo.
  • É calculado dividindo o número total de dias em um determinado período pelo índice de giro a receber.

Conclusão

O Período de Crédito refere-se ao tempo médio dado pelo vendedor ao seu cliente para efetuar os pagamentos das vendas a prazo. É um tipo de empréstimo que não tem juros. No entanto, uma organização que deixar de liquidar o pagamento do fornecedor no prazo pode ser penalizada; a organização deve garantir que os pagamentos dos fornecedores não sejam atrasados ​​para minimizar ou eliminar a possibilidade de serem penalizados.