O que é risco de crédito no setor bancário?
O risco de crédito refere-se ao risco de inadimplência ou não pagamento ou não cumprimento de obrigações contratuais por parte do tomador. A receita dos bancos provém principalmente de juros sobre empréstimos e, portanto, os empréstimos constituem uma importante fonte de risco de crédito. Os bancos enfrentam riscos de crédito de instrumentos financeiros, como aceitações, transações interbancárias, financiamento comercial, transações de câmbio, futuros, swaps, títulos, opções, liquidação de transações e outros.
Em maio de 2019, as perdas com cartão de crédito nos EUA ultrapassaram outras formas de empréstimos individuais. Houve um grande aumento nos empréstimos a tomadores de empréstimos mais arriscados, o que resultou em maiores cobranças offs por parte dos bancos.
Causas para problemas de risco de crédito em bancos
Embora o risco de crédito seja inerente ao empréstimo, várias medidas podem ser tomadas para garantir que o risco seja minimizado. As más práticas de crédito resultam em maior risco de crédito e perdas relacionadas. A seguir estão algumas práticas bancárias que resultam em maior risco de crédito para o banco:
Causa # 1 - Concentração de crédito
Quando a maioria dos empréstimos dos bancos está concentrada em tomadores / tomadores específicos ou em setores específicos, isso causa uma concentração de crédito. A forma convencional de concentração de crédito inclui empréstimos a tomadores individuais, um grupo de tomadores conectados, um determinado setor ou indústria.
Exemplos de concentração de crédito
Vamos considerar os exemplos a seguir para entender melhor a concentração de crédito
- Exemplo # 1 - Um grande banco concentra-se em empréstimos apenas para a Empresa A e suas entidades do grupo. No caso de o grupo incorrer em grandes perdas, o banco também perderia uma parte importante de seus empréstimos. Portanto, a fim de minimizar seu risco, o banco não deve restringir seus empréstimos a um determinado grupo de empresas apenas.
- Exemplo # 2 - Um banco empresta apenas para tomadores de empréstimos no setor imobiliário. No caso de todo o setor enfrentar uma crise, o banco também ficaria automaticamente em prejuízo, pois não seria capaz de recuperar o dinheiro emprestado. Nesse cenário, embora o crédito não se restrinja a uma empresa ou grupo de empresas relacionadas se todos os tomadores de empréstimo forem de um setor específico, ainda existe um alto nível de risco de crédito.
Portanto, a fim de garantir que o risco de crédito seja mantido em uma taxa mais baixa, é importante que as práticas de crédito sejam distribuídas por uma ampla gama de tomadores e setores.
Causa # 2 - Processo de Emissão de Crédito
Isso inclui falhas nos processos de concessão e monitoramento de crédito dos bancos. Embora o risco de crédito seja inerente ao empréstimo, ele pode ser reduzido ao mínimo com boas práticas de crédito.
A seguir estão os casos em que as falhas nos processos de crédito do banco resultam em grandes problemas de crédito -
# 1 - Avaliação de crédito incompleta
Para avaliar a qualidade de crédito de qualquer tomador de empréstimo, o banco precisa verificar (1) histórico de crédito do tomador, (2) capacidade de reembolso, (3) capital, (4) condições do empréstimo e (5) garantia. Na ausência de qualquer uma das informações acima, a qualidade de crédito do mutuário não pode ser avaliada com precisão. Nesse caso, o banco deve ter cuidado ao emprestar.
- Por exemplo - a empresa X deseja emprestar $ 100.000, mas não fornece informações suficientes para realizar uma avaliação de crédito completa. Portanto, é um risco de crédito mais elevado e será elegível para um empréstimo apenas a uma taxa de juros mais elevada em comparação com empresas que apresentam um risco de crédito mais baixo. Em tal cenário, se um banco concorda em emprestar dinheiro para a Empresa X com o objetivo de ganhar juros mais elevados, ele perde tanto os juros quanto o principal, pois a Empresa X apresenta um risco de crédito mais alto e pode entrar em default em qualquer estágio durante reembolso.
# 2 - Tomada de decisão subjetiva
Esta é uma prática comum em muitos bancos e outras instituições em que a alta administração tem total liberdade para tomar decisões. Quando a alta administração pode tomar decisões independentes das políticas da empresa, que não estão sujeitas a quaisquer aprovações, pode haver casos em que empréstimos são concedidos a partes relacionadas sem avaliações de crédito sendo feitas e, consequentemente, o risco de inadimplência também aumenta.
- Por exemplo - na ausência de diretrizes rígidas, o Sr. K, diretor de um grande banco, terá maior probabilidade de conceder um empréstimo a uma empresa chefiada por seu parente ou associado próximo sem realizar avaliações de crédito adequadas. Se o empréstimo tivesse sido adiantado a uma empresa terceirizada sem associações com o Sr. K, teria havido uma verificação de crédito completa e o risco de crédito seria menor. Portanto, é essencial que a alta administração não tenha rédea solta nas decisões sobre empréstimos.
# 3 - Monitoramento inadequado
Quando os empréstimos são de longo prazo, quase sempre são garantidos por ativos. No entanto, o valor dos ativos pode se deteriorar com o tempo. Portanto, não é apenas importante monitorar o desempenho dos devedores, mas também monitorar o valor dos ativos. Se houver alguma deterioração em seu valor, garantias adicionais podem ajudar a reduzir os problemas de crédito para o banco. Além disso, outro problema pode ser os casos de fraude relacionados a garantias. É importante que os bancos verifiquem a existência e o valor das garantias antes de emprestar, para minimizar o risco de qualquer fraude.
- Exemplo A - A empresa P emprestou $ 250.000 de um banco contra o valor de seus escritórios. Caso o banco acompanhe regularmente o valor do ativo, na eventualidade de alguma diminuição do seu valor, estaria em condições de solicitar garantias adicionais à Empresa. No entanto, se não houver um mecanismo de monitoramento regular, em que o valor do ativo diminui e a empresa P não paga seu empréstimo, o banco tem a perder, o que poderia ter sido evitado com uma prática de monitoramento sólida.
- Exemplo B - Vamos considerar o mesmo exemplo - a Empresa P emprestou $ 250.000 de um banco contra o valor de seus escritórios. Antes de emprestar, é importante que o banco verifique a existência do ativo bem como seu valor e não se baseie simplesmente na papelada apresentada. Pode haver casos de fraude em que os empréstimos são feitos contra ativos fictícios.
- Exemplo C - A empresa P toma emprestado $ 100.000 sem garantia com base em seu desempenho. Realizar a avaliação de crédito antes do empréstimo não é suficiente. É essencial que o desempenho da Empresa P seja monitorado regularmente pelo Banco para garantir que ela esteja em condições de reembolsar o empréstimo. Em caso de mau desempenho, o banco pode solicitar a prestação de garantia e, portanto, reduzir o impacto do risco de crédito.
Causa # 3 - Performances cíclicas
Quase todas as indústrias passam por uma depressão e um período de expansão. Durante o período de expansão, as avaliações podem resultar na boa credibilidade do mutuário. No entanto, o desempenho cíclico da indústria também deve ser levado em consideração para se chegar aos resultados das avaliações de crédito com mais precisão.
Exemplo - a empresa Z obtém um empréstimo de $ 500.000 de um banco. Atua no ramo imobiliário. Se fizer empréstimos durante um período de alta, o banco também deve levar em consideração seu desempenho durante qualquer depressão subsequente. O banco nem sempre deve seguir as tendências atuais, mas também deve prever quedas futuras no desempenho do setor.
Conclusão
Os riscos de crédito em bancos são inerentes à função de empréstimo. Eles não podem ser evitados totalmente; entretanto, seu impacto pode ser minimizado com avaliação e controles adequados. Os bancos estão mais sujeitos a incorrer em riscos mais elevados devido às suas funções de alto crédito. É importante que eles identifiquem as causas dos principais problemas de crédito e implementem um sistema de gestão de risco sólido para maximizar seus retornos e minimizar os riscos.
