Formulário Completo de NPA

Qual é o formulário completo do NPA?

A forma completa de NPA é ativos não produtivos. É um tipo de ativo classificado que é usado para diferenciar empréstimos e adiantamentos sobre os quais o principal e / ou juros estão vencidos, ou seja, os pagamentos estão inadimplentes / atrasados ​​e, geralmente, de acordo com os padrões estabelecidos pelas autoridades regulatórias, os ativos são considerados NPA onde nenhuma recuperação é feita dentro últimos 90 dias.

Tipos

# 1 - Ativos padrão

Trata-se de NPA que permaneceram vencidos por um período de mais de 90 dias, mas menos de 12 meses. Esses ativos suportam o risco nominal, pois o mutuário deixa de fazer o pagamento regularmente ou no prazo.

# 2 - Ativos Subpadrão

Trata-se de NPA que estão vencidos há mais de 12 meses, esses empréstimos têm mais risco e o mutuário tem baixa qualidade de crédito. O que os bancos fazem é criar um corte de cabelo para tal NPA, pois existe o risco de não pagamento.

# 3 - Dívidas duvidosas

Trata-se de Ativos Inadimplentes vencidos há mais de 18 meses, bancos que apresentam risco de recuperação e são conhecidos como créditos de liquidação duvidosa. Tal NPA afeta a qualidade de crédito do banco, pois mais deles podem colocar o banco em risco.

# 4 - Ativos de perda

Esta é a última classificação do NPA, uma vez que o montante do empréstimo é classificado como não recuperável pelo próprio banco. O banco pode fazer a baixa de todo o valor em dívida ou pode fazer uma provisão para o valor total que será baixado no futuro.

Como funciona o NPA?

NPA são empréstimos e adiantamentos normais, mas em caso de não recuperação após um período prolongado, geralmente 90 dias são classificados como NPA. Após o período especificado e mediante notificação prévia ao mutuário, o credor tem o direito de forçar o mutuário a vender o ativo penhorado contra o empréstimo e realizar o processo de recuperação, mas caso não haja nenhum ativo penhorado, o credor deve amortizar / antecipar como dívidas incobráveis ​​e irá alinhá-lo com a agência de cobrança a uma taxa com desconto. Um empréstimo pode ser classificado como NPA em qualquer momento durante o prazo do empréstimo. É colocado no balanço das instituições financeiras o que marca um impacto negativo na sua imagem.

Exemplo

Justin Inc. tomou emprestado uma quantia de $ 100M de uma empresa de crédito e faz o pagamento de $ 200.000 mensais, mas devido a alguns motivos, a empresa não conseguiu pagar as parcelas por três meses consecutivos, a empresa de crédito será forçada a classificar este empréstimo como um ativo inadimplente para atender aos requisitos legais.

Impacto

O problema da NPA é alarmante hoje em dia em nosso sistema bancário. Quanto maior for o NPA, menor será a confiança do depositante, credor ou investidor. Além de dificultar a disponibilidade de crédito, também perturba a imagem da instituição. A seguir estão alguns impactos importantes -

  • Rentabilidade - Afeta diretamente o lucro da instituição, quanto mais é o NPA, menor é o lucro, pois a instituição deve fazer provisões para NPA, o que causa 25% - 30% mais provisões levando a lucros menores.
  • Gerenciamento de passivos - para gerenciar o NPA, os bancos precisam reduzir as taxas de juros sobre os depósitos e aumentar as taxas de empréstimos, o que, por sua vez, afeta os negócios do banco e também o crescimento econômico.
  • Contração de ativos - O aumento no NPA desacelera a rotação de fundos, o que, por sua vez, reduz a receita de juros do banco.
  • Adequação de capital - os bancos são obrigados a manter o capital necessário sobre os ativos ponderados pelo risco de acordo com as normas do Basil. Quanto mais NPA, mais indução de capital é necessária, levando a um aumento no custo de capital.
  • Confiança pública - A qualidade de crédito dos bancos é prejudicada pelo NPA, pois o público tem medo de fazer depósitos no banco com mais NPA, pois teme perder seu dinheiro, pois a liquidez do banco está em perigo.

Como Reduzir NPA - Exemplo Indiano

# 1 - Lei SARFAESI de 2002 - Esta lei dá ao banco o poder de lidar com a NPA sem o envolvimento dos tribunais. Isso dá ao banco o direito de

  • Reconstrução de ativos
  • Securitização
  • Aplicação da segurança

# 2 - Tribunal de Recuperação de Dívidas - Em 1993, a Lei do Parlamento Indiano trouxe à existência o DRT, que capacita os bancos a recuperar empréstimos de Rs 10 lakh e acima.

# 3 - Lok Adalats - Pequenos empréstimos de até Rs 5 lakhs podem ser recuperados por este mecanismo de acordo com as diretrizes do RBI.

# 4 - Liquidação de compromisso - usado para liquidar empréstimos de até 10 crore quando o mutuário experimenta dificuldades genuínas para reembolsar o valor de acordo com este método, o valor proporcional é recuperado do mutuário.

# 5 - Credit Information Bureau - agências terceirizadas, como a CIBIL, mantêm o registro dos inadimplentes e da saúde financeira dos devedores. Os bancos podem buscar a ajuda dessas agências antes de emprestar dinheiro a eles.

Limitações

O NPA é a ferramenta mais importante para descobrir a solidez, o desempenho e a saúde de qualquer banco ou instituição financeira, pois quanto maior for o NPA, o desempenho é baixo em comparação com outros bancos ou instituições e o banco tem menos capacidade de crédito. Isso cria um efeito negativo no goodwill de um banco e isso pode ser julgado apenas pelo NPA total. Portanto, é uma medida muito importante a ser realizada. A seguir mencionadas são algumas desvantagens -

  • Renda Reduzida - Com o aumento dos ativos da NPA, a rentabilidade da instituição financeira diminui à medida que diminui a realização dos ativos.
  • Força Financeira em Decadência - Como o NPA nada mais é do que ativos com chances reduzidas de realização, eles afetam diretamente a força financeira de uma empresa.
  • Disrepute to Business Image - Afeta drasticamente a imagem financeira da organização.
  • Credibilidade em queda - Afeta adversamente a imagem da instituição de crédito, como resultado, os credores também não mostram interesse em emprestar devido ao aumento do risco de não reembolso.
  • Perda de capital / reservas - devido ao aumento das chances de não recuperação, uma organização não apenas perde a lucratividade futura, mas também incorre em uma perda do valor principal concedido.

Conclusão

Ativos inadimplentes (NPA) são ativos classificados com base na não recuperação das parcelas de acordo com os termos e condições pactuados geralmente classificados após 90 dias de não recuperação. Eles são ainda classificados como ativos padrão, sub-padrão, duvidosos e perdidos. Isso tem um impacto adverso na lucratividade, solidez financeira, adequação de capital e imagem pública da organização. Existem várias organizações governamentais estabelecidas sob a lei do parlamento ou outros estatutos para monitorar o NPA de instituições financeiras, reduzindo assim o NPA e aumentando a lucratividade da organização e da economia como um todo.