Recibo de confiança (definição, formato)

O que é um recibo de confiança?

O Trust Receipt é um financiamento de curto prazo sob a forma de nota promissória ao banco em que o empréstimo concedido seria reembolsado na venda de bens (local ou exportação) ao cliente.

Explicação

Normalmente, as empresas podem não ter caixa e equivalentes de caixa adequados para comprar estoque de um fornecedor para efetuar a venda, mas podem ter ordens de venda de clientes. Nesses casos, eles procuram o banqueiro para obter crédito de curto prazo na forma de recibo de confiança. O banqueiro faria o pagamento das mercadorias ao exportador estrangeiro ou ao vendedor interno. Utilizando o estoque adquirido do vendedor, a empresa pode realizar uma nova venda ao cliente, ao realizar o crédito, o empréstimo concedido ao banco é reembolsado com taxa de juros nominal.
O mutuário (ou seja) a pessoa que abordou o banco para obter o recibo de fideicomisso deve ter a segregação adequada dos bens que foram obtidos. O relatório periódico também é emitido para o banqueiro com base em um contrato de recebimento de fideicomisso.

Formato de recibo de confiança

Eles são usados em todo o mundo sem um formato uniforme. Em outras palavras, este emitido por um banco no Reino Unido pode não ser o mesmo praticado nos EUA.

Os requisitos básicos são os seguintes:

Data do recibo de confiança
Anexo de pedido de venda recebido
Natureza dos bens adquiridos (PO em anexo, se obtido)
Aprovações obtidas das autoridades competentes (se importação)
Os detalhes da conta bancária do exportador estrangeiro
Outros termos conforme exigido pelo banco

Como funciona o recibo de confiança?

O processo é praticamente complicado, especialmente no caso de transações de importação ou exportação, visto que as disposições da lei alfandegária local e as regras (se houver) feitas sob ela também devem ser cumpridas.

O processo básico é o seguinte:

O cliente procura um banco para obter um recibo de confiança, preenchendo os formulários necessários e concluindo o processo necessário.
O banco, ao ficar satisfeito com a documentação, nomeia o cliente como seu agente para adquirir o bem por ele solicitado em nome do banco.
No recebimento das mercadorias, o banco paga a contraprestação da compra ao fornecedor das mercadorias dentro dos prazos acordados.
O pagamento é feito apenas para a conta bancária conforme mencionado no documento de recebimento de confiança.
As mercadorias obtidas são segregadas e armazenadas no depósito do mutuário até a venda.
O Banco é informado periodicamente sobre o saldo final do bem e seu estado.
A contraprestação de compra realizada quando da venda é usada pela primeira vez para liquidar o principal e os juros do recibo de fideicomisso.

Qual a diferença entre o recibo de comércio e a carta de crédito?

Portanto, a próxima pergunta é: como o crédito comercial difere da carta de crédito?

Uma carta de crédito é uma garantia dada à parte estrangeira pelo banqueiro local para o pagamento das contraprestações das transações. Não é um instrumento pelo qual o valor é pago pelo banco e, em seguida, cobrado do mutuário, como no caso de um recibo de fideicomisso. Em transações internacionais, as partes podem não se conhecer.
Nestes casos, o fornecedor estrangeiro não está protegido do risco de inadimplência de seu cliente estrangeiro. O vendedor, portanto, gostaria que o comprador lhe desse uma garantia de seu banqueiro, declarando que o banco seria responsável por pagar sua contraprestação se o cliente entrar em default. O banco para o efeito cobraria do cliente uma comissão por garantia e não juros em caso de recibo de confiança.
Em outras palavras, no crédito comercial, o banco atua como o principal e o tomador é o seu agente. Já na carta de crédito, o banco apenas garante o pagamento ao vendedor estrangeiro e só é responsável se o cliente local entrar em default. Conseqüentemente, o Banco tem a primeira cobrança no caso de carta de crédito, mas a segunda cobrança no caso de recebimento de fideicomisso.

Portanto, a primeira e primeira etapa é garantir que o mutuário tenha os documentos em vigor para aproveitar o crédito fiduciário; portanto, os pré-requisitos básicos seriam:

Uma letra de câmbio (BOE) aceita pelo comprador (uma ordem de venda é mera intenção de comprar, mas BOE é aceitação de pagamento!)
Fatura se já levantada no comprador
Aprovação das autoridades aduaneiras (se obtida - no caso de exportações)

Além disso, os itens acima são gerais e comuns entre os países. Os bancos com base nas leis locais procuram documentos adicionais.

Vantagens

# 1 - Fonte fácil de finanças

Normalmente, os bancos não hesitam em conceder crédito fiduciário. Isso porque é certo que o dinheiro seria reembolsado com juros assim que as mercadorias fossem vendidas. É uma situação ganha-ganha tanto para o banco quanto para o tomador do empréstimo, pois o banco recebe dinheiro na forma de juros e a empresa ganha dinheiro sem ter que investir inicialmente.

# 2 - Liquidez Instantânea

O dinheiro disponível pode ser usado para outro capital de giro e fins de investimento. Isso permite à empresa uma gestão de tesouraria eficaz.

Desvantagens

# 1 - Controle excessivo

Os bancos impõem muitas condições ao cliente. Poucas condições são:

Para manter o estoque pertencente ao crédito fiduciário separadamente
Manter e emitir relatórios para o banco periodicamente.
A cláusula de que "o banco pode realizar uma auditoria de estoque, se necessário"
Restrição de custo

A empresa pode incorrer em custos adicionais a título de juros e para cumprir as demais condições dos bancos. Uma análise de custo-benefício deste existente deve ser conduzida.

# 2 - Documentação excessiva

Você não recebe um crédito confiável a menos que o mínimo dos documentos acima seja enviado. Praticamente não é possível obter desembaraço aduaneiro para exportação de mercadorias ao cliente sem realmente fabricar a mercadoria.

( Observação: primeiro você compra o produto e depois processa para vendas)

Conclusão

Conseqüentemente, a fonte de financiamento mais barata com um período de vencimento flexível é o recebimento de fideicomisso. A fonte pode ser selecionada com a análise de custo-benefício necessária e com o envio dos documentos necessários.