O que é administração de caixa em contabilidade?
É o processo de utilização ótima de caixa para garantir liquidez e lucratividade e inclui coleta, investimento e desembolso adequado de caixa. O caixa é o principal ativo usado pelas empresas para saldar suas obrigações regularmente.
A gestão do fluxo de caixa é o mecanismo de rastreamento da entrada e saída de dinheiro na empresa. A demonstração do fluxo de caixa é a principal ferramenta para verificar a gestão do fluxo de caixa. Inclui dinheiro recebido e dinheiro pago durante as operações comerciais e para atividades de investimento e financiamento.
Objetivos da Gestão de Caixa
- O Gerenciamento de caixa é útil para a preparação de orçamentos de caixa e previsões de caixa.
- Ajuda a determinar o saldo de caixa mínimo a ser mantido.
- É usado para equilibrar liquidez e lucratividade.
- Identificar o custo de oportunidade e investir de acordo.
- Reduzir despesas;
Exemplos de gestão de caixa
Exemplo 1
Uma empresa de fabricação de computadores, Abc Limited, usa o fornecedor Alpha & Co. para comprar matérias-primas. Alpha & Co. tem como política permitir crédito de 30 dias. A Abc Limited tem $ 10 milhões em recursos de caixa disponíveis e tem que pagar $ 2 milhões para a Alpha & Co. após o período de 30 dias. Porém, após o período de 30 dias, tem uma oportunidade de investimento de US $ 10 milhões.
Se a empresa puder renegociar seus termos com os fornecedores permitindo mais prazo, o atraso no pagamento permitirá que a empresa use o dinheiro no investimento e, em seguida, pague o valor para a Alpha & Co. em uma data posterior com o caixa gerado de outras fontes. Assim, por meio de uma gestão adequada de caixa, pode aproveitar oportunidades de investimento, bem como manter as operações de negócios.
Exemplo # 2
Uma empresa tem 120 dias de estoque e contas a receber têm vencimento em 60 dias. Os prazos de pagamento são de 30 dias. A empresa enfrentará uma crise de caixa, já que os fundos estão bloqueados em devedores e estoques, e as contas a pagar vencem em um período de tempo menor.
Para administrar o caixa com prudência, a empresa deve agilizar a realização dos estoques ou devedores; ou deve renegociar as condições de pagamento com os credores. Se a empresa não fizer isso, precisará tomar empréstimos para cobrir o déficit.
Exemplo # 3
A Beta limited tem a política de pagar seus credores em 60 dias e dá um período de crédito de 30 dias para seus clientes. Além disso, ele não mantém um inventário de mais de 10 dias. Como a empresa deve gerenciar os fluxos de caixa?
Como o pagamento é feito em 60 dias e a realização do devedor e estoque em 40 dias, fica ocioso caixa por 20 dias. Para utilizá-los de maneira ideal, a empresa deve encontrar uma oportunidade de investir e maximizar a lucratividade.
Importância
A empresa deve garantir a suficiência de caixa para fazer frente às obrigações atuais e também zelar para que não haja subutilização de recursos. Precisa encontrar um equilíbrio entre liquidez e lucratividade. Além disso, os negócios dependem em grande parte dos devedores e, se uma dívida se tornar inadimplente, pode impactar os fluxos de caixa. Portanto, eles também ajudam a determinar provisões suficientes para contingências.
A seguir estão os principais benefícios -
- Permite disponibilidade adequada de dinheiro para fins comerciais;
- Ajuda no planejamento de despesas de capital.
- Permite aproveitar as oportunidades usando dinheiro ocioso.
- Facilita investimentos;
- Preparando o negócio para saídas inesperadas;
Limitações
- É muito demorado e requer habilidades específicas.
- Aumenta os encargos administrativos e de consultoria dos especialistas contratados para a gestão do caixa.
- Falta de recursos e capacidade de assumir riscos da empresa.
Conclusão
- É administrar entradas e saídas de caixa.
- É o componente chave para gerenciar operações comerciais regulares.
- O objetivo básico da gestão do fluxo de caixa é encontrar um equilíbrio entre liquidez e lucratividade.
- A demonstração do fluxo de caixa é uma ferramenta que ajuda a verificar a gestão do fluxo de caixa.
