Ativo ponderado pelo risco

O que é ativo ponderado pelo risco?

Ativos ponderados pelo risco é o montante mínimo de capital que um banco ou outra instituição financeira deve manter para cobrir uma perda inesperada decorrente do risco inerente de seus ativos e não entrar em falência.

Fórmula de ativos ponderados pelo risco

Portanto,

• Nível 1: o capital é o capital principal de um banco que é usado em momentos de emergência financeira para absorver perdas sem impacto nas operações diárias. Inclui reservas de receita auditadas, capital ordinário, ativos intangíveis e benefícios fiscais futuros.
• Nível 2: o capital é o capital suplementar de um banco que é usado para absorver perdas no momento da liquidação de um ativo. Inclui reservas de reavaliação, ações preferenciais cumulativas perpétuas, lucros retidos, dívida subordinada e provisões gerais para dívidas incobráveis.

Um banco ou instituição financeira com um Índice de Adequação de Capital mais alto indica que possui um montante de capital suficiente para atender a perdas inesperadas. Inversamente, quando o índice de adequação de capital é baixo, indica que o banco ou as instituições financeiras têm chance de falir em caso de perda inesperada, o que significa que é necessário capital adicional para ficar do lado mais seguro. Um investidor procurará investir em uma empresa que tenha um Índice de Adequação de Capital mais alto.

Exemplos de cálculo de ativos ponderados pelo risco

1) A tabela abaixo contém informações sobre o capital de Nível 1 e 2 para o Banco A e Banco B.

Você pode baixar este modelo em Excel de ativo ponderado pelo risco aqui - Modelo em Excel de ativo ponderado pelo risco

Ele também fornece o Índice de adequação de capital para esses dois bancos.

Cálculo dos ativos ponderados pelo risco.

A média ponderada de risco pode ser calculada conforme abaixo:

2) O Banco A tem a carteira abaixo, Cálculo do risco ponderado para os empréstimos (ativos)

O ativo ponderado pelo risco pode ser calculado conforme abaixo:

Vantagens

• Garante que os bancos e instituições financeiras tenham um capital mínimo mantido para estar seguro em tempos de incerteza.
• Incentiva os bancos e instituições financeiras a revisar sua condição financeira atual e destaca quaisquer sinais de alerta em caso de exigência de capital mínimo.
• De acordo com o Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia, ajuda os bancos a atingirem as metas de adequação de capital.
• Reduz o risco de riscos previsíveis

Desvantagens

• É retrógrado, ou seja; pressupõe que o título que foi arriscado no passado é o mesmo que os títulos que serão arriscados no futuro.
• Os bancos são obrigados a manter mais ações ordinárias, pois precisam encontrar ativos menos arriscados com retornos.
• A estrutura regulatória Basileia II pressupõe que os bancos estejam em melhor posição para medir seus riscos financeiros, ao passo que, na realidade, eles podem não estar.
• As exigências regulatórias tornaram obrigatório para os bancos em nível global seguir a estrutura da Basileia, o que requer esforços adicionais na frente do banco. Embora o processo seja simplificado, ele requer muito esforço manual.

Conclusão

• O Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia formulou o Acordo da Basiléia que fornece recomendações sobre riscos relacionados às operações bancárias. O objetivo desses acordos, ou seja, Basileia I, Basileia II e Basileia III, é garantir que os bancos e instituições financeiras tenham o montante de capital necessário para absorver as perdas inesperadas.
• O ativo ponderado pelo risco permite uma comparação entre dois bancos diferentes que operam em duas regiões ou países diferentes.
• Um ativo de alto risco ponderado significa que os ativos mantidos são arriscados e exigiriam um capital mais alto para ser mantido.
• Um ativo de baixo risco ponderado significa que os ativos mantidos são menos arriscados e exigiriam menor capital para serem mantidos.
• Visa a previsão de riscos potenciais e a mitigação do risco tanto quanto possível.