Fórmula de ganhos retidos

Fórmula para calcular os lucros retidos

A fórmula de Lucros retidos calcula os lucros acumulados ganhos pela empresa até a data após o ajuste para a distribuição do dividendo ou outras distribuições aos investidores da empresa e é calculada subtraindo os dividendos em dinheiro e dividendos em ações da soma do período inicial retido rendimentos e o rendimento líquido acumulado obtido.

 

Onde,

  • O PR do período inicial pode ser encontrado no balanço patrimonial, no patrimônio líquido.
  • Pegue o lucro líquido / (perda) da demonstração de lucros e perdas.
  • Dividendo em dinheiro, se pago, pode ser calculado a partir da atividade de financiamento da demonstração do fluxo de caixa.

Explicação

Os Lucros Retidos são muito importantes, pois relatam como a empresa está crescendo em relação ao seu lucro.

  • Por meio da análise de tendências, um investidor pode ter uma ideia se a empresa está retendo seu lucro ou pagando parte dos lucros como dividendos.
  • De acordo com a equação, os lucros retidos dependem dos números do ano anterior.
  • O valor pode ser positivo ou negativo, dependendo das entradas na fórmula. Se a empresa sofreu uma perda no ano passado, o período inicial de RE começará com negativo.
  • Semelhante à segunda entrada é o lucro ou prejuízo do ano corrente, que pode ser positivo ou negativo dependendo do desempenho da empresa.
  • No caso de uma empresa ser uma empresa que paga dividendos e, portanto, mesmo isso pode levar a um lucro retido negativo se os dividendos pagos forem grandes.

Exemplos de cálculo de lucros retidos

Você pode baixar este modelo em Excel de fórmula de lucros retidos aqui - Modelo em Excel de fórmula de lucros retidos

Exemplo 1

Abaixo, está o extrato das demonstrações financeiras da empresa ABC. Faça o cálculo dos lucros retidos usando as demonstrações financeiras fornecidas.

  • Lucros retidos do período inicial = $ 0
  • Lucro líquido da demonstração de resultados = $ 70.000
  • Dividendo em dinheiro = $ 5.000

Assim, reunimos os seguintes dados para o cálculo da Equação de Lucros Retidos.

Portanto, o cálculo da equação de Lucros Retidos será a seguinte -

Os ganhos retidos serão-

Portanto, Lucros Retidos = 65000

Exemplo # 2 - Colgate

Vamos agora calcular os lucros retidos da Colgate usando a fórmula que aprendemos anteriormente.

Abaixo está o instantâneo dos itens do patrimônio líquido da Colgate.

Lucros retidos no período inicial = $ 18,861 milhões

Abaixo está o instantâneo da Demonstração de Resultados da Colgate.

Observamos que o lucro líquido da Colgate é de $ 2.441 milhões.

Também observamos que os dividendos da Colgate foram de $ 1380 durante o período.

  • Fórmula de Final de Lucros Retidos (2016) = Lucros Retidos (2015) + Lucro Líquido (2016) - Dividendos (2016)
  • Fórmula de ganhos retidos finais = 18.861 + 2.441 - 1380 = $ 19.922 milhões

Calculadora

Você pode usar a seguinte calculadora de ganhos retidos -

RE do período inicial
Lucro líquido (perda)
Dividendo em dinheiro
Dividendo de Ações
Fórmula de ganhos retidos =
 

Fórmula de ganhos retidos =RE do período inicial + Lucro (prejuízo) líquido - Dividendo em dinheiro - Dividendo em ações
0 + 0 - 0 - 0 = 0

Uso e Relevância

  • A Fórmula de Lucros Retidos calcula o Lucro Retido do período atual adicionando os lucros retidos do período anterior ao Lucro Líquido (ou prejuízo) e, em seguida, subtraindo os dividendos pagos durante o período.
  • Sempre que uma empresa gera um superávit, sempre tem a opção de pagar um dividendo aos seus acionistas ou reter com ela.
  • Além disso, se a empresa está obtendo grandes lucros, então seus acionistas esperam uma renda regular na forma de dividendos por arriscar seu capital.
  • Se a empresa espera mais oportunidades de investimento e vai ganhar mais do que seu custo de capital, ela pretende reter os fundos em vez de pagar dividendos.
  • E se uma empresa pensa que os retornos esperados das oportunidades produzirão retornos baixos, ela desejará pagá-los como um dividendo aos seus acionistas.
  • Entre alguns fatores, uma consideração cuidadosa pode ser dada às tendências e ao desempenho anterior quanto à eficiência com que os lucros retidos foram utilizados pela empresa enquanto buscava investimentos de valor de longo prazo ou pagamentos de dividendos.