Exemplos de reconciliação bancária

A conciliação bancária é feita pelos clientes do banco, na íntegra seus registros juntamente com os respectivos extratos bancários. Como o banco fornece seu extrato periodicamente (geralmente mensalmente, mas às vezes com mais frequência se solicitado mediante cobrança), podem haver algumas diferenças nos livros de contas do cliente e do banco, o que gera a necessidade de conciliação.

Os exemplos de reconciliação bancária podem ser úteis para entender quais podem ser os fatores-chave em várias instâncias que exigem essa reconciliação. Existem inúmeras razões que podem causar interrupções durante essa reconciliação. Veremos alguns exemplos básicos e práticos de reconciliação bancária -

6 principais exemplos de declaração de reconciliação bancária

A seguir estão os principais exemplos da declaração de reconciliação bancária.

Exemplo 1

ABC Corp mantém uma conta no Citizen's Bank. Em 31 de dezembro de 2016, o banco fecha seus registros para a ABC Corp, tendo um saldo final de $ 180.000 enquanto a empresa fecha com $ 170.000. A empresa deseja analisar a diferença de R $ 10 mil quando receber o extrato do banco no próximo mês.

Análise

Abaixo estão as receitas / despesas da empresa (em um nível mais amplo) para dezembro de 2016:

Abaixo está o registro nos extratos do Banco:

Desta forma, determina-se que as provisões constituídas para salários a pagar e contas a receber não podem ser refletidas nos extratos bancários por se tratarem de transações a realizar.

Exemplo # 2

Em 31 de março de 2018, Neeta pagou o aluguel do escritório de abril de 2018, no valor de $ 2.000. Ela fez o pagamento em cheque, liquidado em 2 de abril de 2018. Quando o extrato bancário foi reconciliado para março de 2018, constatou-se que o Saldo Final nas contas de Neeta era de $ 2.000 a menos em relação ao do extrato bancário.

Análise

Neeta fez o pagamento de $ 2.000 pelo aluguel do escritório no dia 31 de março, o qual foi contabilizado no mesmo mês. No entanto, como a natureza do pagamento era tal que a efetiva liquidação foi feita no mês seguinte, o banco não pôde registrar essa transação. Portanto, estava mostrando uma quebra na reconciliação.

Exemplo # 3

Jane fez as seguintes transações em junho de sua conta bancária de poupança:

Porém, quando o extrato bancário foi recebido, constatou-se que o Saldo Final era de $ 10.450. Jane deseja analisar a diferença entre seus registros e o extrato bancário.

Análise

Depois de feita uma reconciliação cuidadosa entre os dois extratos (o de Jane e o do banco), descobriu-se que $ 50,00 foram cobrados de Jane como taxas pelo banco. Após uma investigação mais aprofundada, Jane percebeu que havia pedido um talão de cheques e um novo cartão de débito para sua conta durante o mês de junho, pelo qual o banco cobrou US $ 50,00.

Assim, as taxas bancárias podem ser um fator importante que pode causar uma ruptura entre os livros de contas do cliente e do banco.

Exemplo # 4

John compra uma nota de longo prazo do Banco A, que paga juros semestrais de 4% no final de cada junho e dezembro. John fechou seu livro de contas em junho com saldo final de $ 35.000. No entanto, quando John recebeu seu extrato bancário, ele refletia um saldo final de $ 35.500. Você consegue adivinhar qual pode ser a razão para tal diferença?

Análise

A diferença é claramente devida aos juros acumulados na nota comprada por John. Como os juros pagos são semestrais, que são pagos no final dos meses de junho e dezembro, o extrato mensal do mês de junho inclui esses juros acumulados. O valor seria calculado com base no Principal na nota.

Exemplo # 5

Em 31 de julho de 2018, o Sr. Alex George fechou seus livros de contas de poupança com um saldo final de $ 4.500, que também foi estimado em sua conta bancária. Quando ele recebeu o extrato bancário, para sua surpresa, foi cobrado $ 50,00 e seu saldo final foi de $ 4.450.

Análise

O Sr. Alex abordou seu banco e foi guiado pelo fato de que sua conta não tinha fundos suficientes para julho. Após uma análise mais aprofundada, ele descobriu que os requisitos para saldo mínimo da conta haviam mudado durante este mês, passando para US $ 5.000. Devido ao saldo insuficiente em sua conta, o Sr. Alex foi cobrado $ 50,00 como multa.

Exemplo # 6

Jake recebeu seu extrato bancário, que apresenta as seguintes diferenças de suas contas:

Receita de juros de $ 400 não registrada nas contas de Jake
Encargos de manutenção anual do banco de $ 100
Sobretaxas em outros serviços de um banco de $ 100

As contas de Jake referem-se a um saldo final de $ 3.000. Prepare uma declaração de reconciliação para Jake.

Solução

Uma declaração de reconciliação incluiria o seguinte:

Conclusão

Uma quebra no extrato de reconciliação bancária pode ser positiva ou negativa, afetando assim o saldo final superior ou inferior nos registros bancários. Embora possa haver vários fatores que podem causar quebras entre o extrato do banco e registros pessoais, o extrato bancário ainda forma a base de muitas outras análises, como documentos KYC válidos, cálculo de pontuação de crédito, análise da empresa, etc. Os extratos bancários são verificados por profissionais autorizados, enquanto os registros pessoais podem ou não ser precisos e, às vezes, são adulterados para mostrar outros benefícios também.

Enquanto discutimos a autenticidade dos extratos bancários, deve-se sempre ter em mente que esses números financeiros são uma parte importante da economia, uma vez que começam a fluir nos setores públicos. Os bancos também usam esses números para fins de relatório, portanto, os extratos bancários são considerados documentos válidos para a análise financeira do cliente, em vez de extratos recebidos de outras fontes não profissionais e não autorizadas do cliente.