Valor contábil da dívida

Valor contábil da definição de dívida

O valor contábil da dívida é o valor total que a empresa deve, que é registrado nos livros da empresa. É utilizado basicamente em Índices de Liquidez onde será comparado ao ativo total da empresa para verificar se a organização possui suporte suficiente para saldar seu endividamento. Este valor contábil pode ser encontrado no balanço patrimonial sob o título Passivo de longo prazo e Passivo circulante.

Valor contábil da dívida - Componentes

Consiste nos seguintes componentes do balanço,

• Dívida de longo prazo, será fundada na cabeça do passivo de longo prazo no balanço.
• Parcela atual da dívida de longo prazo, será a parte da rubrica Passivo circulante no balanço patrimonial.
• Notas Promissórias (Nota a Pagar), seriam encontradas na rubrica do passivo circulante no balanço patrimonial.

Valor contábil da fórmula da dívida

Abaixo está a fórmula para calcular o valor contábil da dívida

Como calcular o valor contábil da dívida?

É calculado para fazer uma soma de dinheiro emprestado e deve ser pago no Balanço. Tudo o que precisamos fazer é adicionar todos os passivos de longo prazo e alguns dos componentes do Passivo circulante.

Passivos de longo prazo incluem empréstimos de longo prazo de bancos ou outras instituições financeiras e debêntures. A partir do balanço, pode-se calcular facilmente esse valor contábil.

Exemplo

vamos dar um exemplo.

Abaixo está o balanço patrimonial da M / s XYZ Corporation em 31 de março de 2019. Veremos o lado do passivo para descobrir a dívida total da empresa.

Podemos ver no balanço patrimonial acima da M / s XYZ Corporation, a dívida total de longo prazo é de US $ 200.000 e as notas a pagar são de US $ 10.000.

A próxima etapa é calcular o valor contábil da dívida, empregando a fórmula acima,

• Valor contábil da dívida = Dívida de longo prazo + Títulos a pagar + Parcela atual da dívida de longo prazo
• = USD $ 200.000 + USD $ 0 + USD $ 10.000
• = USD $ 210.000

Portanto, podemos ver que a dívida da XYZ Corporation é de US $ 210.000, o que seria diferente do valor de mercado da dívida.

Vantagem

Tem muitas vantagens em comparação com o valor de mercado da dívida. Abaixo estão as principais vantagens que podemos ver com ele,

• Fácil de Calcular: É fácil de calcular, conforme a fórmula acima, podemos calculá-lo olhando o Balanço da empresa. Temos que adicionar todos os passivos de longo prazo e passivos circulantes, o que dará o valor contábil da dívida.
• Dá-nos o valor real da dívida que uma empresa tem para com os seus credores ou outras partes interessadas, que é registado nos livros.
• Este valor contábil muda apenas quando a empresa atualiza suas demonstrações financeiras trimestral ou anualmente, e não muda conforme as situações de mercado.

Desvantagens

Como vimos algumas das vantagens, mas isso também tem algumas desvantagens, algumas delas são as seguintes:

• O valor contábil da dívida não é tão preciso quando comparado ao valor de mercado da dívida. Por ser derivado diretamente das demonstrações financeiras, não é afetado pela situação de mercado atual ou pelas taxas de juros.
• Ele muda em intervalos periódicos, ou seja, mensal, trimestral ou anualmente. Se alguém deseja saber o valor contábil atual das dívidas, deve aguardar as demonstrações financeiras atualizadas.
• O valor contábil da dívida é o valor contábil da dívida, que foi registrado de acordo com os dados históricos ou cronograma de amortização da dívida, que terá menor relevância no momento em que a empresa estiver buscando uma fusão ou aquisição ou buscando qualquer outra investidores externos para a empresa.

Limitações

Existem algumas limitações do valor contábil da dívida quando se compara ao valor de mercado da dívida, algumas das principais limitações são as seguintes,

• Um dos principais problemas com o valor contábil da dívida é que todas as demonstrações financeiras são atualizadas trimestral ou anualmente. Se alguém deseja ver o valor exato da dívida nas demonstrações financeiras, é necessário aguardar as demonstrações financeiras trimestrais ou anuais da empresa.
• Seria ajustado de acordo com os padrões contábeis e estaria sujeito a ajuste, o que não é fácil de entender e rastrear.
• Não dá a posição exata da dívida líquida que a empresa estaria tendo de fato. Para obter a posição exata da dívida líquida, temos que considerar o valor de mercado da dívida.
• Ele poderia ser usado para finanças empíricas apenas porque não considera a situação atual de mercado e as taxas de juros para o cálculo da dívida líquida da empresa.
• Não ajuda as partes interessadas e os investidores a calcular o valor empresarial total da empresa.
• O valor contábil da dívida é contabilizado nas demonstrações financeiras com base no cronograma de amortização da dívida ou custo histórico.

Efeito das mudanças no valor contábil da dívida

É a soma da dívida total registrada em seu balanço patrimonial e é útil no cálculo dos índices de liquidez da empresa. Portanto, as mudanças no valor contábil da dívida afetarão da seguinte maneira,

1. Mudanças neste valor contábil definitivamente afetarão seus índices de liquidez. Os índices de liquidez são úteis para conhecer a capacidade da empresa em suportar sua dívida total.
2. Se o valor contábil da dívida aumentou ao longo do tempo, significa que a capacidade da empresa diminuiu em suportar sua dívida total, o que significa que, em comparação com seus ativos totais, a empresa tem mais dívidas em seu balanço e no futuro seria difícil para a empresa saldar sua dívida.
3. A empresa deve colocar seus ativos como garantia junto aos bancos ou outras instituições financeiras, portanto, as alterações neste valor contábil também afetarão o valor dos títulos de garantia junto aos bancos ou outras instituições financeiras.

Conclusão

Assim, a partir da discussão acima, podemos concluir isso nas seguintes cabeças,

• É o dinheiro total que a empresa deve e registrado nos livros da empresa.
• É uma das coisas a observar quando investimos ou emprestamos dinheiro em qualquer empresa. Ainda assim, não é uma forma precisa de calcular a dívida líquida total da empresa. Temos que considerar o valor de mercado da dívida para um bom entendimento da empresa.
• É a soma da dívida de longo prazo, parcela atual da dívida de longo prazo e notas a pagar no balanço patrimonial.
• É útil calcular os índices de liquidez da empresa para ver se a organização tem capacidade de suportar sua carga de dívida.
• Uma das principais limitações do valor contábil da dívida é que ele é atualizado trimestralmente ou anualmente com as demonstrações financeiras da empresa, portanto, somente após um relatório trimestral ou anual das demonstrações financeiras, o investidor estaria ciente de como o valor contábil da empresa mudou ao longo A Hora.
• Pode ser diferente do valor de mercado da empresa.