Fórmula de alavancagem financeira

Fórmula para calcular a alavancagem financeira

A alavancagem financeira nos diz quanto a empresa depende de empréstimos e como a empresa está gerando receita com suas dívidas ou empréstimos, e a fórmula para calcular isso é uma razão simples entre a dívida total e o patrimônio líquido.

Aqui,

Dívida Total = Dívida de Curto Prazo + Dívida de Longo Prazo.

A dívida pode ser o empréstimo de fundos de bancos na forma de um empréstimo ou a emissão de ações em um mercado para obter os fundos. Esses fundos ajudam a empresa a crescer, gerar receita, aumentar o preço de suas ações e o padrão de mercado, o que leva a aumentar o desempenho do fundo e o potencial de dar uma alta taxa de retorno dos investimentos.

Exemplos de cálculo de alavancagem financeira

Vamos ver alguns exemplos simples a avançados para entendê-lo melhor.

Você pode baixar este modelo em Excel de fórmula de alavancagem financeira aqui - Modelo em Excel de fórmula de alavancagem financeira

Exemplo 1

Vejamos um exemplo para entender o cálculo da fórmula de alavancagem financeira.

Suponha que uma empresa Star Logistic Pvt. Ltd quer saber sua alavancagem financeira; a empresa tinha uma dívida de $ 100.000 e patrimônio líquido de $ 40.000. O cálculo da alavancagem financeira será.

• O resultado será:

Portanto, a partir do cálculo acima, o valor de alavancagem financeira será: 2,5

Exemplo # 2

Uma empresa chamada Apple Pvt. Ltd comprou maquinário por $ 100.000 em dinheiro e, ao usar essa empresa, gerou uma receita de $ 150.000. Considerando que outra empresa chamada Kiwi Pvt. Ltd fez um empréstimo para comprar o mesmo tipo de maquinário e também deseja gerar uma receita de $ 150.000. Kiwi usa alavancagem financeira para gerar receita, mas infelizmente, Kiwi enfrentou uma perda de $ 300.000.

A alavancagem financeira ajuda uma empresa a aumentar a receita e o tratamento tributário reduz o custo líquido do empréstimo, visto que a despesa com juros é dedutível do imposto. Seguem abaixo um destaque de alavancagem financeira.

• Se o valor da alavancagem financeira for maior, maior será o uso de dívida, o que também leva a um aumento na despesa da empresa em termos de taxas de processamento e juros pagos sobre ela, o que pode afetar o EPS e a lucratividade de uma empresa .
• Ao passo que, se o valor da alavancagem financeira for baixo, isso significa que a empresa está emitindo muitos títulos patrimoniais e financeiros para levantar fundos para o crescimento dos negócios. Ao mesmo tempo, o risco também está aumentando, visto que o mercado de risco é alto e o mercado é muito volátil.
• O risco financeiro também ajuda a encontrar uma posição financeira real da empresa e da empresa associada ao risco e seus negócios.
• A alavancagem financeira ajuda o investidor a saber a credibilidade da empresa e o risco envolvido em termos de uma transação monetária. E ajuda a saber o retorno do investimento e ajuda a calcular retornos potenciais.

Exemplo # 3

Vejamos um exemplo de cálculo da alavancagem financeira. Suponha que a seguir está o Balanço de uma empresa Rolta Unip. Ltd para o ano de 2016, 2017 e 2018.

Com a ajuda do Balanço acima fornecido, reunimos as informações abaixo.

• Dívida atual = 6.412 para 2016, 7.412 para 2017 e 9.629 para 2018
• Dívida total = 13.437 para 2016, 17.286 para 2017 e 21.230 para 2018
• Patrimônio líquido total = 48.461 para 2016, 52.816 para 2017 e 63.986 para 2018

Agora, façamos agora o cálculo da alavancagem financeira para todos os anos usando as informações acima.

Portanto, o cálculo da alavancagem financeira para o ano de 2016

Cálculo da alavancagem financeira para o ano de 2017

Cálculo de alavancagem financeira para o ano de 2018

Assim, a alavancagem financeira aumenta de 28% em 2016 para e de 33% em 2017 para 34% em 2018.

Calculadora de alavancagem financeira

Relevância e usos

Os usos da equação de alavancagem financeira são os seguintes: -

• A alavancagem financeira é usada na estruturação de capital corporativo.
• Ajuda na tributação, reduzindo o custo líquido do empréstimo, uma vez que a despesa com juros é dedutível do imposto.
• Isso ajuda a conhecer o risco financeiro pertencente à empresa.
• A alavancagem financeira também ajuda na tomada de decisões importantes para uma empresa.

A equação de alavancagem financeira é algo muito importante e sensível, pois o fundo de empréstimo ajuda uma empresa a crescer e aumentar o lucro, mas também há o envolvimento de rick, que pode levar ao prejuízo potencial da empresa. Existem basicamente dois fatores necessários antes de considerar o valor da alavancagem, e esses fatores são a condição econômica da indústria e o tipo de indústria.