A importância da demonstração do fluxo de caixa é que ela é usada para medir a posição de caixa da empresa, ou seja, a entrada e saída de caixa e equivalentes de caixa na empresa para um ano contábil e também ajuda a empresa a saber a disponibilidade de dinheiro em seu o negócio.
Por que a declaração de fluxo de caixa é importante?
A importância da Demonstração de Fluxo de Caixa é que ela mede as entradas ou saídas de caixa durante um determinado período de tempo. Tais detalhes da posição de caixa da empresa podem não apenas ajudar a empresa ou o analista financeiro a se planejar para o curto ou longo prazo, mas também a analisar o nível ótimo de caixa e capital de giro necessário à empresa.
Existem três categorias nas quais as fontes de caixa e os usos do dinheiro são divididos, que incluem:
- A demonstração do fluxo de caixa das atividades operacionais é crucial, pois se concentra nos fluxos de caixa das principais atividades do negócio, como venda e compra de mercadorias, prestação de serviços, etc.
- A Demonstração dos fluxos de caixa dos investimentos é importante porque fornece detalhes de compra e venda dos bens de capital da empresa, ou seja, os ativos que possuem vida útil superior a um ano conforme balanço patrimonial da empresa.
- A Demonstração dos fluxos de caixa das finanças é crucial, pois considera a compra ou venda de ações pela empresa e quaisquer outros rendimentos ou pagamentos relativos ao financiamento da dívida. Assim, eles são a seção do fluxo de caixa da empresa, que reflete os fluxos de caixa líquidos da empresa, que são utilizados para o financiamento.
Importância da Demonstração do Fluxo de Caixa
Vamos discutir passo a passo a importância da demonstração do fluxo de caixa com exemplos -
# 1 - Planejamento de curto prazo
A Demonstração do Fluxo de Caixa é considerada uma ferramenta útil e vital para a gestão da empresa para fins de planejamento de curto prazo, além de manter o controle do caixa. Para cumprir as várias obrigações, cada entidade empresarial tem de manter uma quantidade suficiente de fundos líquidos para que, à medida que surge a necessidade, possa pagar o mesmo. Assim, a demonstração do fluxo de caixa ajuda o gerente financeiro a projetar o fluxo de caixa no futuro próximo, usando os dados anteriores das entradas e saídas de caixa.
Por exemplo , a empresa precisa de caixa para cumprir as diversas obrigações que podem surgir em um futuro próximo, como o pagamento de dívidas, diversas despesas operacionais, etc.
# 2 - Fornece os detalhes de onde o dinheiro é gasto
Outra importância da demonstração do Fluxo de Caixa é que existem diferentes pagamentos que a empresa faz e não são refletidos na demonstração de lucros e perdas da empresa, embora os mesmos estejam presentes na demonstração do fluxo de caixa. Assim, a demonstração do fluxo de caixa fornece as áreas detalhadas onde o dinheiro é gasto pela empresa.
Por exemplo , se a empresa tem o empréstimo e está pagando o valor do principal de volta ao banco, então, nesse caso, o pagamento não será refletido na demonstração de lucros e perdas da empresa, enquanto o mesmo estará disponível na demonstração do fluxo de caixa. Pode haver uma situação em que a empresa tenha lucros, mas após o pagamento do valor principal, ela não tem fundos para saldar suas obrigações. Essas situações podem ser identificadas usando a demonstração do fluxo de caixa.
# 3 - Criação de excesso de dinheiro
Toda empresa funciona com o objetivo de obter lucros. O lucro ajuda na geração de caixa, mas existem outras formas também, que auxiliam na geração de caixa na empresa. Essas formas podem ser identificadas e implementadas com foco na demonstração do fluxo de caixa. Por outro lado, concentrar-se apenas na conta P&L torna difícil se concentrar na criação de caixa.
Por exemplo , o excesso de caixa pode ser criado se a empresa puder cobrar os recebíveis de seus clientes mais rapidamente se a empresa usar o estoque de maneira eficiente, etc.
# 4 - Revelando os resultados do planejamento de caixa
Outra importância da demonstração do fluxo de caixa é que ela ajuda as empresas a analisar até que ponto o planejamento de caixa da empresa foi bem-sucedido, visto que os resultados reais podem ser comparados com a demonstração projetada da Demonstração do Fluxo de Caixa ou com o orçamento de caixa. Os resultados ajudarão a empresa a tomar as medidas adequadas. Assim, ajuda a empresa a comparar o orçamento de caixa das avaliações anteriores com o orçamento atual, a fim de avaliar qual será a necessidade de caixa da empresa no futuro.
Por exemplo , a empresa esperava que as despesas com o ativo de capital para um determinado mês fossem de $ 10.000, mas o real era de $ 20.000. Portanto, essa variação entre o esperado e o real deve ser identificada pela empresa e a ação deve ser tomada em conformidade.
# 5 - Planejamento de longo prazo
Esta é outra importância do demonstrativo de fluxo de caixa que auxilia a gestão no planejamento de longo prazo do caixa. É necessário que a empresa faça um planejamento financeiro de longo prazo, pois o crescimento da empresa depende disso. Assim, revela mudanças vitais que são necessárias ao posicionamento financeiro de uma empresa e auxilia a gestão na priorização das atividades cruciais do negócio.
Por exemplo , o fluxo de caixa projetado auxilia a gestão da empresa a identificar a possibilidade de quitação da dívida de longo prazo, pois a mesma depende da disponibilidade de caixa.
# 6 - Conhecendo o nível ideal de saldo de caixa
A importância da Demonstração do Fluxo de Caixa é que ela ajuda a empresa a determinar o nível ideal de saldo de caixa. É necessário que a empresa determine o nível ótimo de Saldo de Caixa, porque essa empresa pode saber se os fundos da empresa estão ociosos, se há falta de caixa ou se os fundos estão em excesso. Depois de saber a real posição de caixa, a administração da empresa pode tomar as decisões adequadas.
Por exemplo , se houver um excedente de caixa e os fundos estiverem ociosos, a empresa pode investir o caixa excedente, ou se houver fundos deficitários, pode tomar a decisão de tomar emprestado os fundos de fora para superar o situação de déficit.
# 7 - Ajuda na análise do capital de giro
O capital de giro é o componente do fluxo de caixa das operações que pode influenciar o fluxo de caixa das empresas. Dessa forma, os investidores devem estar cientes do movimento de capital de giro da empresa.
Por exemplo , a empresa pode preservar seu caixa aumentando o tempo de pagamento das contas. Pode aumentar a entrada de dinheiro, reduzindo o tempo necessário para cobrar o valor dos devedores e atrasar na compra de estoque para preservar o dinheiro, etc.
