Relatório trimestral (definição, formato)

O que é relatório trimestral?

Os relatórios trimestrais são os relatórios financeiros não auditados, que são versões resumidas das demonstrações financeiras divulgadas por empresas públicas a cada três meses (trimestre) para cumprimento dos requisitos de conformidade. Esses relatórios ajudam na redução da assimetria de informação, bem como na redução do probabilidade de qualquer enfeite de janela potencial.

Como funciona?

Esses relatórios são arquivados na Comissão de Valores Mobiliários.
Normalmente, são relatórios não auditados.
Esses números podem ser utilizados para análise comparativa.
Pode ser utilizado com o objetivo de avaliar o desempenho da empresa no ano.
Como um requisito de conformidade, todas as empresas públicas listadas devem apresentar os relatórios trimestrais à comissão de valores mobiliários.
Para empresas não listadas, os principais interessados podem solicitar a divulgação de tais relatórios do comitê de relações com investidores. Normalmente, as declarações de lucros e perdas não estão prontamente disponíveis para exibição pública.
Normalmente, uma parte interessada ou um investidor pode acessar esses relatórios da comissão de valores mobiliários.
Eles estão disponíveis como Formulário 10Q em títulos e comissão de câmbio.
Da mesma forma, os relatórios anuais estão disponíveis como relatórios 10K.
O investidor ou analista pode, portanto, visitar os sistemas eletrônicos de coleta, análise e recuperação de dados ou o EDGAR da SEC para acessar o 10Q.
Eles têm que passar o nome da empresa na caixa de pesquisa do EDGAR.

Requisitos

Os relatórios trimestrais devem ser arquivados de acordo com a cláusula 41 do contrato de listagem.
A partir do final do trimestre e ao final dos 45 dias, os relatórios devem ser arquivados.
O relatório deve ser composto do trimestre atual, trimestre comparável e números acumulados do ano.
Ele deve relatar a receita bruta total, despesas operacionais, fluxo de caixa e lucro líquido.

Formato do relatório trimestral

Deve abranger a breve mensagem do conselho de administração, se houver, a ser compartilhada com as partes interessadas.
Eles devem destacar o desempenho das demonstrações financeiras de final de trimestre.
Deve fornecer um balanço.
Deve fornecer uma demonstração de resultados e uma demonstração dos fluxos de caixa.

Exemplo de relatório trimestral

Tomemos um exemplo da agência de crédito XYZ. A agência está planejando divulgar seu relatório trimestral para o primeiro trimestre. Solicitou ao secretário da empresa que elaborasse a minuta deste relatório. Todos os detalhes financeiros foram compartilhados com a agência de crédito XYZ. Ajude o secretário da empresa a preparar este relatório.

Mensagem da Diretoria,

O conselho de administração aprovou a divulgação das demonstrações financeiras não auditadas do trimestre findo em 31/03/2019. O conselho fica feliz em compartilhar dados financeiros com números positivos com as partes interessadas. O conselho adotou iniciativas estratégicas adicionais que ajudariam ainda mais na melhoria das condições financeiras do negócio.

Para o trimestre que termina em 1, o balanço é o seguinte: -

Impacto

De acordo com os requisitos de conformidade das leis de valores mobiliários federais, as entidades de capital aberto devem divulgar informações financeiras em uma base anual e trimestral.
Essas divulgações ajudam a aumentar a transparência entre as diferentes partes interessadas.
Demonstrações financeiras completas e abrangentes geram responsabilidade e, portanto, ajudam os mercados financeiros a operar de maneira eficiente.
A divulgação de tais informações em intervalos periódicos ajuda a conter a assimetria de informações e negociações com informações privilegiadas.
A divulgação de tais relatórios ajuda os investidores em potencial a decidir se devem ou não investir em tais negócios.
Uma vez que esses relatórios devem ser preparados de acordo com os requisitos de conformidade das leis federais, tais relatórios são padronizados por natureza e fáceis de serem entendidos por leigos.
Como um requisito de conformidade, os relatórios trimestrais devem ser arquivados dentro de 45 dias a cada final de trimestre.
Isso garante que as partes interessadas tenham acesso imediato às principais informações e possam facilmente conduzir à tomada de decisões importantes por si mesmas.
Isso garante a redução da volatilidade que surge no cenário de entidades sensíveis a preços.
Essas práticas aumentam a confiança do investidor e reduzem as desvantagens competitivas que existem entre os diferentes mercados.

Diferença entre o relatório trimestral e o relatório anual

Os relatórios anuais são relatórios que a empresa deve divulgar aos seus acionistas anualmente.
Os relatórios trimestrais são divulgados trimestralmente.
Os relatórios anuais consistiriam na opinião do auditor, na análise da discussão da administração e nas demonstrações financeiras do ano financeiro corrente.
Os relatórios trimestrais podem ser compostos das únicas demonstrações financeiras do ano e financeiras trimestrais que normalmente não são auditadas. Eles não têm opinião de auditor ou análise de discussão da administração.
Os relatórios anuais são normalmente arquivados como 10K na SEC, enquanto os relatórios trimestrais estão disponíveis como 10Q.
O prazo para apresentação dos relatórios anuais é de 60 dias, ao passo que, para as demonstrações financeiras intermediárias, o prazo é de 45 dias para a apresentação.

Vantagens

Reduz a assimetria de informação
Ele aumenta a confiança do investidor e, portanto, ajuda a trazer investimentos adicionais para o negócio.
Ajuda na preparação dos últimos 12 meses, que são determinados pelo emprego de duas demonstrações trimestrais comparáveis e uma demonstração financeira anual recente.
Isso reduz qualquer escopo de enfeite nas finanças, o que é difícil para os relatórios anuais. A fachada é o processo de tornar as demonstrações financeiras de final de ano atraentes para que novos investidores possam ser atraídos para o negócio.
Como a fachada e a assimetria de informações são reduzidas, isso resulta na exibição de demonstrações financeiras de natureza transparente.

Desvantagens

Qualquer atividade mencionada nos relatórios trimestrais, mas ausente nos relatórios anuais, pode impactar as perspectivas de crescimento do negócio.
Como essas declarações não são auditadas, elas podem não ser facilmente compreendidas por leigos.
É difícil preparar relatórios que estejam de acordo com os objetivos de desempenho da empresa de forma consistente.
Esses relatórios geralmente não são relatórios padronizados em comparação com os relatórios anuais.

Conclusão

Os relatórios trimestrais são demonstrações financeiras não auditadas divulgadas no final de cada trimestre. Esses relatórios são bastante diferentes dos relatórios anuais. Esses relatórios auxiliam na divulgação de informações que auxiliam na promoção da confiança do investidor no negócio. Qualquer parte interessada que deseje acessar esses relatórios pode baixar os relatórios da SEC, pois os relatórios trimestrais estão disponíveis como 10Q na seção EDGAR da SEC.