Definição de Análise de Crédito

A análise de crédito é um processo de tirar conclusões dos dados disponíveis (quantitativos e qualitativos) sobre a qualidade de crédito de uma entidade e fazer recomendações sobre as necessidades e riscos percebidos. A Análise de Crédito também se preocupa com a identificação, avaliação e mitigação dos riscos associados ao não cumprimento dos compromissos financeiros por uma entidade.

Processo de Análise de Crédito

O diagrama abaixo mostra o processo geral de análise de crédito.

O que um Analista de Crédito procura?

Em termos leigos, a análise de crédito é mais sobre a identificação de riscos em situações em que um potencial de crédito é observado pelos Bancos. A avaliação quantitativa e qualitativa faz parte da avaliação geral dos clientes (empresa / indivíduo). Em geral, isso ajuda a determinar a capacidade de serviço da dívida da entidade, ou sua capacidade de pagar.

Já se perguntou por que os banqueiros fazem tantas perguntas e o fazem preencher tantos formulários quando você solicita um empréstimo. Alguns deles não parecem intrusivos e repetitivos e todo o processo de envio de vários documentos parece complicado. Você apenas tenta imaginar o que eles fazem com todos esses dados e o que estão realmente tentando determinar! Definitivamente, não é apenas o seu charme mortal e personalidade atraente que o torna um bom tomador de empréstimo em potencial; obviamente, há mais nessa história. Portanto, aqui tentaremos ter uma ideia sobre o que exatamente um Analista de Crédito está procurando.

Os 5 C's da Análise de Crédito

Personagem

Esta é a parte em que a impressão geral do tomador de proteção é analisada. O credor forma uma opinião muito subjetiva sobre a confiabilidade da entidade para pagar o empréstimo. Consultas discretas, histórico, nível de experiência, opinião de mercado e várias outras fontes podem ser uma forma de coletar informações qualitativas e, então, formar uma opinião, por meio da qual ele pode tomar uma decisão sobre o caráter da entidade.

Capacidade

Capacidade refere-se à capacidade do mutuário de pagar o empréstimo com os lucros gerados por seus investimentos. Este é talvez o mais importante dos cinco fatores. O credor irá calcular exatamente como o reembolso deve ocorrer, o fluxo de caixa da empresa, o momento do reembolso, a probabilidade de reembolso bem-sucedido do empréstimo, o histórico de pagamento e tais fatores são considerados para chegar à capacidade provável da entidade para pagar o empréstimo.

Capital

O capital é a pele do próprio mutuário no negócio. Isso é visto como uma prova do compromisso do mutuário com o negócio. Este é um indicador de quanto o mutuário corre risco se o negócio falhar. Os credores esperam uma contribuição decente dos próprios ativos do mutuário e garantia financeira pessoal para estabelecer que eles comprometeram seus próprios fundos antes de solicitar qualquer financiamento. Um bom capital continua a fortalecer a confiança entre o credor e o devedor.

Garantia (ou garantias)

A garantia é uma forma de garantia que o mutuário fornece ao credor, para apropriar-se do empréstimo caso ele não seja reembolsado com os retornos estabelecidos no momento da utilização do empréstimo. As garantias, por outro lado, são documentos que prometem o reembolso do empréstimo de outra pessoa (geralmente um familiar ou amigo), se o devedor não pagar o empréstimo. A obtenção de colateral ou garantias adequadas para cobrir parcial ou totalmente o montante do empréstimo tem grande importância. Essa é uma forma de mitigar o risco de inadimplência. Muitas vezes, a garantia colateral também é usada para compensar quaisquer fatores desagradáveis que possam ter vindo à tona durante o processo de avaliação.

Condições

As condições descrevem a finalidade do empréstimo, bem como os termos sob os quais o empréstimo é sancionado. Os objetivos podem ser Capital de giro, compra de equipamentos adicionais, estoque ou para investimento de longo prazo. O credor considera vários fatores, como condições macroeconômicas, posições de moeda e saúde do setor antes de apresentar as condições para o empréstimo.

Estudo de caso de análise de crédito

Desde tempos imemoriais, existe um eterno conflito entre empresários / empresários e banqueiros, no que diz respeito à quantificação do crédito. O ressentimento por parte do proprietário da empresa surge quando ele acredita que o banqueiro pode não estar avaliando totalmente seus requisitos / necessidades de negócios e pode estar subestimando a escala real de oportunidade que está acessível a ele, desde que obtenha quantum suficiente de empréstimo. No entanto, o analista de crédito pode ter seus próprios motivos para justificar a quantidade de risco que está disposto a assumir, o que pode incluir experiências ruins com aquele setor específico ou sua própria avaliação dos requisitos do negócio. Muitas vezes também existem normas ou regulamentos internos que obrigam o analista a seguir um discurso mais restritivo.

O ponto mais importante a perceber é que os bancos estão no negócio de vender dinheiro e, portanto, a regulação e a contenção de riscos são fundamentais para todo o processo. Portanto, os produtos de crédito à disposição dos clientes em potencial, os termos e condições definidos para o aproveitamento da linha e as providências tomadas pelo banco para proteger seus ativos contra inadimplência, todos têm uma tolerância direta para a avaliação adequada da linha de crédito.

Então, vamos dar uma olhada em como é uma proposta de empréstimo:

A natureza exata das propostas pode variar dependendo dos clientes subsequentes, mas os elementos são geralmente os mesmos.

** Para colocar as coisas em perspectiva, vamos considerar o exemplo de Sanjay Sallaya, que é considerado um dos maiores inadimplentes da história recente, além de ser um dos maiores empresários do mundo. Ele é dono de várias empresas, algumas franquias esportivas e poucos bangalôs em todas as grandes cidades.

Quem é o cliente? Ex. Sanjay Sallaya, industrial de renome, com participação majoritária na XYZ ltd. E alguns outros.
Quantum de crédito de que precisam e quando? Ex. Iniciando uma nova divisão de companhias aéreas, que atenderia ao segmento de alto padrão da sociedade. A demanda de crédito é de US $ 25 mil, necessários nos próximos 6 meses.
A finalidade específica para a qual o crédito será empregado? Ex. Aquisição de novas aeronaves e capital para as operações do dia a dia, como custos de combustível, emolumentos de pessoal, taxas de estacionamento do aeroporto, etc.
Formas e meios de serviço das obrigações da dívida (que incluem taxas de aplicação e processamento, juros, principal e outros encargos legais) Ex. Receita gerada a partir de operações de voo, entrega de frete e entrega de frete.
Que proteção (garantia) o cliente pode oferecer em caso de inadimplência? Ex. Vários bangalôs em localizações privilegiadas oferecidos como garantia, junto com a fiança pessoal de Sanjay Sallaya, um dos mais conceituados empresários do mundo.
Quais são as principais áreas do negócio e como são operadas e monitoradas? Ex. Relatórios detalhados seriam fornecidos em todas as principais métricas relacionadas ao negócio.

As respostas a essas perguntas ajudam o analista de crédito a compreender os amplos riscos associados ao empréstimo proposto. Essas perguntas fornecem as informações básicas sobre o cliente e ajudam o analista a se aprofundar no negócio e a entender os riscos intrínsecos a ele associados.

Analista de Crédito - Obtendo Dados Quantitativos dos Clientes

Além das perguntas acima, o analista também precisa obter dados quantitativos específicos para o cliente:

História do mutuário - Um breve histórico da empresa, sua estrutura de capital, seus fundadores, estágios de desenvolvimento, planos de crescimento, lista de clientes, fornecedores, prestadores de serviços, estrutura de gestão, produtos e todas essas informações são exaustivamente coletadas para formar uma feira e apenas opinião sobre a empresa.
Dados de mercado - As tendências específicas da indústria, tamanho do mercado, participação de mercado, avaliação da concorrência, vantagens competitivas, marketing, relações públicas e tendências futuras relevantes são estudadas para criar uma expectativa holística de necessidades e movimentos futuros.
Informações financeiras - demonstrações financeiras (melhor caso / caso esperado / pior caso), declarações fiscais, avaliações da empresa e avaliação de ativos, balanço atual, referências de crédito e todos os documentos semelhantes que podem fornecer uma visão sobre a saúde financeira da empresa são examinado em grande detalhe.
Cronogramas e anexos - Certos documentos-chave, como acordos com fornecedores e clientes, apólices de seguro, contratos de aluguel, imagem dos produtos ou locais, devem ser anexados como anexos à proposta de empréstimo como provas das especificações conforme julgado pelos indicadores mencionados acima .

** Deve-se entender que o analista de crédito, uma vez convencido, atuará como advogado do cliente ao apresentar o pedido ao comitê de crédito do banco e também orientá-lo nos procedimentos internos do banco. Os detalhes obtidos também são utilizados para finalizar a documentação do empréstimo, prazos, taxas e quaisquer cláusulas especiais que precisem ser estipuladas, levando em consideração a estrutura de negócios do cliente e os fatores macroeconômicos.

Análise de Crédito - Julgamento

Depois de reunir todas as informações, agora o analista deve fazer o verdadeiro “Julgamento”, em relação aos diferentes aspectos da proposta que será apresentada ao comitê sancionador:

Empréstimo - Depois de entender a necessidade do cliente, um dos vários tipos de empréstimos pode ser adaptado para atender às necessidades do cliente. A quantia em dinheiro, o vencimento do empréstimo e o uso esperado dos recursos podem ser fixados, dependendo da natureza do setor e da qualidade de crédito da empresa.
Empresa - A participação de mercado da empresa, produtos e serviços oferecidos, principais fornecedores, clientes e concorrentes, devem ser analisados para verificar a sua dependência de tais fatores.
Histórico de Crédito - Passado é um parâmetro importante para prever o futuro, portanto, seguindo esse pensamento convencional, as contas de crédito passadas do cliente devem ser analisadas para verificar eventuais irregularidades ou inadimplências. Permite também ao analista avaliar o tipo de cliente com que se trata, verificando quantas vezes foram efetuados pagamentos em atraso ou quais as penalidades aplicadas pelo não cumprimento das normas estipuladas.
Análise de mercado - A análise do mercado em questão é de extrema importância, pois nos ajuda a identificar e avaliar a dependência da empresa de fatores externos. A estrutura do mercado, o tamanho e a demanda do produto do cliente em questão são fatores importantes que preocupam os analistas.

Índices de análise de crédito

Os dados financeiros de uma empresa contêm a imagem exata do que o negócio está passando, e essa avaliação quantitativa é de extrema importância. Os analistas consideram vários índices e instrumentos financeiros para chegar à verdadeira imagem da empresa.

Índices de liquidez - Esses índices lidam com a capacidade da empresa em reembolsar seus credores, despesas, etc. Esses índices são usados para chegar à capacidade de geração de caixa da empresa. Uma empresa lucrativa não significa que honrará todos os seus compromissos financeiros.
Índices de solvabilidade - Esses índices tratam dos itens do balanço patrimonial e são usados para julgar o caminho futuro que a empresa pode seguir.
Índices de solvência - os índices de solvência são usados para avaliar o risco envolvido no negócio. Estes rácios evidenciam o aumento do montante das dívidas, o que pode afectar adversamente a solvabilidade a longo prazo da empresa.
Índices de lucratividade - os índices de lucratividade mostram a capacidade de uma empresa de obter um lucro satisfatório durante um período de tempo.
Índices de eficiência - esses índices fornecem uma visão sobre a capacidade da administração de obter um retorno sobre o capital envolvido e o controle que eles têm sobre as despesas.
Fluxo de caixa e análise do fluxo de caixa projetado - A demonstração do fluxo de caixa é um dos instrumentos mais importantes à disposição de um analista de crédito, pois o ajuda a avaliar a natureza exata do fluxo de receita e lucro. Isso o ajuda a ter uma imagem real do movimento de dinheiro dentro e fora do negócio
Análise de garantia - qualquer título fornecido deve ser comercializável, estável e transferível. Esses fatores são muito importantes, pois uma falha em qualquer uma dessas frentes levará ao fracasso total dessa obrigação.
Análise SWOT - A análise SWOT é novamente uma análise subjetiva, que é feita para alinhar as expectativas e a realidade atual com as condições do mercado.

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Classificação de Crédito

Uma classificação de crédito é um método quantitativo que usa modelos estatísticos para avaliar a qualidade de crédito com base nas informações do mutuário. A maioria das instituições bancárias tem seu próprio mecanismo de classificação. Isso é feito para avaliar em qual categoria de risco o mutuário se enquadra. Isso também ajuda a determinar o prazo e as condições e vários modelos usam vários campos quantitativos e qualitativos para julgar o mutuário. Muitos bancos também usam agências de classificação externas, como Moody's, Fitch, S&P, etc. para classificar os tomadores de empréstimos, o que constitui uma base importante para a consideração do empréstimo.

Lição aprendida - Sr. Sanjay Sallaya

Então, vamos ilustrar todo o exercício com a ajuda de um exemplo do Sr. Sanjay Sallaya, que é um licor Barron, e um industrial altamente respeitado, que também possui algumas franquias de esportes e tem bangalôs nos locais mais caros. Ele agora quer abrir sua própria companhia aérea e, portanto, solicitou a você um empréstimo para financiar a mesma.

O empréstimo é de escassos US $ 1 milhão. Então, como analista de crédito, temos que avaliar se devemos ou não avançar com a proposta. Para começar, iremos obter todos os documentos necessários para entender o modelo de negócios, plano de trabalho e outros detalhes de seu novo negócio proposto. As inspeções e investigações necessárias são realizadas para validar a veracidade de seus documentos. Um TEV, ou seja, Viabilidade Tecnoeconômica, também pode ser realizado para obter uma opinião de especialistas da indústria de aviação sobre a viabilidade do plano.

Quando finalmente estivermos satisfeitos com a eficácia geral do plano, podemos discutir os títulos que cobrirão nosso empréstimo (parcial / totalmente) como garantia. O Sr. Sanjay Sallaya, sendo um industrial bem estabelecido, possui uma boa reputação no mundo dos negócios e, portanto, apresentará boas recomendações. Tal proposta, se atender a todos os demais aspectos, pode ser apresentada para sanção, de forma confortável, e geralmente goza de boas condições por parte do banco, pois o risco associado a tais personalidades é sempre avaliado como menor.

Portanto, para concluir, Sanjay Sallaya obterá um empréstimo de US $ 1 milhão aprovado e seguirá para iniciar seu negócio de aviação, porém, o que o futuro reserva nunca pode ser previsto, quando um empréstimo for sancionado.

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Conclusão

A Análise de Crédito trata da tomada de decisões tendo em mente o passado, o presente e o futuro. Como analista de crédito, dois dias de vida nunca são iguais. A função oferece uma infinidade de oportunidades para aprender e compreender diferentes tipos de negócios ao se envolver com uma infinidade de clientes oriundos de diferentes setores. A carreira não é apenas recompensadora monetariamente, mas também ajuda o indivíduo a crescer, proporcionando boas oportunidades para construir sua carreira.