Juros Brutos

Significado do juro bruto

O Juro Bruto é o juro a ser pago ao credor pelo mutuário pela utilização dos fundos antes da dedução de quaisquer taxas, impostos e outros encargos aplicáveis ​​e leva em consideração o efeito do pagamento contra o risco coberto, encargos de serviço de gerenciamento e custo de oportunidade.

Componentes / Elementos de Juros Brutos

Existem diferentes componentes dos juros brutos que são mencionados abaixo:

# 1 - Juros líquidos

Os Juros Líquidos, também conhecidos como juros puros, referem-se ao pagamento recebido pelo credor exclusivamente contra a utilização de seu capital pelo tomador. Não leva em consideração o pagamento contra o risco coberto, encargos de serviço de gestão e pagamento contra os inconvenientes enfrentados.

# 2 - Pagamento Contra o Risco Coberto

Quando a pessoa empresta seu dinheiro para outra pessoa, então, com esse empréstimo, o risco de não pagamento dos juros e do valor principal em dia está associado. Assim, por esse risco, geralmente o credor cobra uma quantia extra do mutuário, acima dos juros, contra o uso do capital.

# 3 - Taxas de serviço de gerenciamento

Quando os recursos são repassados ​​ao tomador, o credor deve administrar a atividade de empréstimo que envolve o pagamento feito para cumprir as formalidades legais, manter os registros de todas as transações que envolvem a atividade de tomador, enviando o lembrete aos tomadores , etc. Por esse custo extra, o credor cobra o dinheiro extra do mutuário que está incluído nos juros brutos.

# 4 - Pagamento contra os inconvenientes enfrentados

Uma vez que os fundos sejam dados ao tomador do empréstimo pelo credor, o credor perderá a quantia que poderia ter ganho se o dinheiro fosse investido em outro lugar, ou seja, a liquidez do capital não estará mais disponível com o credor. Além disso, o valor do dinheiro diminui com o passar do tempo. Assim, alguns dos inconvenientes são enfrentados pelo credor e, pelo mesmo, ele cobra uma quantia extra do mutuário.

Como calcular o juro bruto?

Os juros brutos podem ser calculados conforme abaixo:

Exemplos de juros brutos

Abaixo estão alguns exemplos de juros brutos.

Você pode baixar este modelo Excel de juros brutos aqui - Modelo Excel de juros brutos

Exemplo 1

O Sr. A empresta o dinheiro ao Sr. B no valor de $ 100.000 contra o recebimento dos juros. O Sr. A recebe alguma quantia em dinheiro como juros após um ano de empréstimo do Sr. B, que é dividido nas seguintes categorias diferentes:

• Juros líquidos exclusivamente contra o uso do capital pelo mutuário: $ 7.000
• Pagamento contra o risco coberto pelo não pagamento por parte do mutuário: $ 500
• Taxas de serviço de gerenciamento: $ 700
• Pagamento contra os inconvenientes enfrentados: $ 300

Calcule os juros brutos recebidos pelo Sr. A no período em consideração.

Solução

Cálculo dos juros brutos recebidos pelo Sr. A

• = $ 7.000 + $ 500 + $ 700 + $ 300
• Juros brutos = $ 8.500

Exemplo # 2

Uma quantia de $ 500.000 é emprestada pela empresa A ltd da empresa B Ltd. A empresa B ltd decidiu que receberá 3% da quantia emprestada contra a parcela de juros líquidos e 1% cada contra o risco coberto, encargos de serviço de gestão e custo de oportunidade . Calcule os juros brutos recebidos pela empresa B ltd para o período considerado.

Solução

Juros líquidos

• = $ 500.000 * 3%
• = $ 15.000

Da mesma forma, podemos calcular para os pagamentos restantes

• Pagamento contra juros líquidos = soma emprestada * Taxa de juros líquidos
• = $ 500.000 * 3%
• Pagamento contra juros líquidos = $ 15.000

Agora, os juros recebidos pelo risco coberto, encargos de serviço de gestão e custo de oportunidade são de 1% cada sobre a quantia emprestada, que é igual a:

• = $ 500.000 * 1%
• = $ 5.000

Cálculo dos Juros Brutos Recebidos por B ltd.

• = $ 15.000 + $ 5.000 + $ 5.000 + $ 5.000
• Juros brutos = $ 30.000

Diferença entre juros brutos e juros líquidos

• Ele leva em consideração o pagamento contra o risco coberto, os encargos de serviço de gestão e o pagamento contra os inconvenientes enfrentados, ao passo que os juros líquidos não consideram o efeito do mesmo, pois os juros líquidos são o pagamento contra o uso puro do capital do credor pelo mutuário .
• É o conceito mais amplo quando comparado com os juros líquidos, pois inclui muitas das partes. Assim, os juros brutos incluem os juros líquidos.

Conclusão

Assim, o juro bruto é o juro que o credor cobra do devedor por permitir o uso do dinheiro do credor pelo devedor. No entanto, é o conceito mais amplo quando comparado com os juros líquidos, pois leva em consideração o efeito do pagamento contra o risco coberto, encargos de serviço de gestão e pagamento contra os inconvenientes enfrentados, enquanto os juros líquidos não consideram o efeito do mesmo, pois os juros líquidos o pagamento contra o uso puro do capital do credor pelo tomador.